До какого числа подается налоговая декларация на налоговый вычет

Полезные советы на тему: "До какого числа подается налоговая декларация на налоговый вычет". На страницах собрана полная информация по теме. Если возникнут вопросы или необходимо пояснение, то вы всегда можете обратиться к дежурному консультанту.

Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья. В данной статье мы постараемся подробно остановится на этих вопросах.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

  • при покупке по договору купли-продажи — в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
  • при покупке по договору долевого участия — в год получения акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2015 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2018 году дом был достроен, и она получила акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2018 году. По окончании 2018 года (в 2019 году) она может подать документы на возврат налога за 2018 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2017, 2017 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

Пример: В 2017 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи (свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году). Право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2017 году. Соответственно, сейчас (в 2019 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2017 и 2018 годы (подать документы за 2019 год можно только по его окончании). Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2016 и 2015 годы, Борисов А.А. не может (так как в эти годы право на вычет еще не возникло).

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2019 года. В феврале 2019 года он уволился с работы. Других доходов в 2019 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2019 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2019 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год.

Заметка: при этом стоит отметить, что Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

Налоговый вычет не имеет срока давности

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности . Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2019 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы, и получил вычет.

Пример: В 2018 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет. Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы). После того, как она в 2024 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Однако, несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, всегда стоит помнить, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года (подробнее об этом смотрите в следующем пункте).

[1]

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года . Например, в 2019 году вернуть налог можно только за 2016, 2017 и 2018 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2015 и более ранние годы, уже нельзя.

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Пример: В 2007 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2019 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2016, 2017 и 2018 годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние годы уже нельзя. Если за 2016-2018 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы (подать документы на возврат налога за 2019 год – в 2020 году, за 2020 год – в 2021 и т.д.).

Читайте так же:  Незаконный сбор денежных средств уголовная статья

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Зачастую бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако, данное мнение в корне неверное. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.). Если же Вы планируете только получить налоговый вычет — срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в любое время года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года (например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год).

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2018 году. В середине апреля 2019 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля. Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.
Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В. мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

[1]

Пример: В 2018 году Егоров Е.И. продал машину (находящуюся в собственности менее 3 лет) и купил квартиру. Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ. Поэтому в срок до 30 апреля 2019 года Егорову необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Налоговые вычеты: срок подачи документов, наглядные примеры

Такой фактор, как срок подачи документов на налоговый вычет, оказывает немаловажную роль на исход данной процедуры.

В первую очередь, налогоплательщикам стоит помнить о том, что даже если они имеют по закону право на возврат НДФЛ и правильно оформили все необходимые для этого бумаги, но подали их раньше либо позже установленных сроков, налоговая инспекция вычет не начислит.

Срок подачи документов

Перед тем как перейти к рассмотрению сроков подачи документации на возврат НДФЛ, необходимо разобраться, какие виды вычетов существуют в налоговом законодательстве, поскольку для каждого из них установлен свой срок давности.

Виды налоговых скидок

На сегодняшний день физические лица, являющиеся налогоплательщиками, могут уменьшить размер своей налогооблагаемой базы путем оформления одного из четырех видов вычетов, а в некоторых случаях нескольких одновременно. Налоговые скидки принято классифицировать на следующие категории:

  1. Стандартного вида. Прежде всего, это некие материальные компенсации, предоставляемые льготной категории населения, перечисленной в первых двух пунктах статьи 218 Налогового кодекса, а также детские вычеты.
  2. Социального вида. В статье 219 подробно описано, за какие социальные расходы физическим лицам положен возврат НДФЛ. Зачастую это затраты на медицинские услуги, благотворительные взносы, оплату образования, а также некоторые другие социальные нужды.
  3. Имущественного вида. В случаях приобретения определенных имущественных объектов, таких как квартиры, дома, отдельные комнаты и земельные участки, а также трат денежных средств на их ремонт, физическое лицо может сократить размер своей налогооблагаемой базы. О том, как именно это сделать, написано в 220 статье Налогового кодекса.
  4. Профессионального вида. Доходы, которые налогоплательщики получают в результате выполнения определенных видов деятельности, закрепленных в 221 статье, также подразумевают возврат подоходного налога. Например, это может быть создание какого-либо объекта искусства за отдельную плату – картины, скульптуры, музыкального произведения и т.д.

После того как налогоплательщик определился, с каким видом налоговой скидки он имеет дело, можно переходить к процессу оформления нужного пакета документации, но не забывать об установленных сроках подачи.

ВНИМАНИЕ! Если физическое лицо до настоящего момента времени уже пользовалось вычетом имущественного типа, то заниматься оформлением документации на этот же вид налоговой скидки бессмысленно, поскольку вернуть НДФЛ за имущество по закону разрешается всего лишь один раз.

Сроки подачи декларации

Для получения любого типа налоговой скидки обязательно нужно заполнить и отдать на проверку в налоговую службу такой документ, как налоговая декларация. С помощью данной бумаги налогоплательщик отчитывается обо всех операциях, связанных с его доходами и расходами. Документ, как правило, оформляется согласно образцу 3-НДФЛ.

Отдавать на рассмотрение декларацию в налоговый орган нужно не раньше, чем в следующем году, который наступит после года оплаты налогоплательщиком определенной услуги, дающей ему право на возврат НДФЛ.

Таким образом, если физическое лицо в 2016 году потратилось на обучение ребенка, то подавать налоговую декларацию ему следует не раньше 2017 года, поскольку данный документ должен содержать информацию за весь налоговый период.

Сроки на вычет стандартного типа

За оформление пакета документации, необходимой для начисления стандартной налоговой скидки, физическому лицу стоит браться в следующем году после года возникновения права на сокращение налогооблагаемой базы. Однако вопрос, за какой период времени будет начислена компенсация, остается открытым. Возврат подоходного налога в данном случае будет осуществлен налогоплательщику за срок, равный трем последним годам.

Необходимо отметить, что если претендент на вычет стандартного рода оформляет бумаги не напрямую через налоговую службу, а делает это через работодателя, то ждать окончания текущего года для подачи декларации не нужно.

Срок давности

Что касается получения материальной скидки за расходы социального вида, то вернуть НДФЛ можно, только если с момента оплаты истек срок менее трех лет.

Таким образом, если физическое лицо израсходовало денежные средства на социальные нужды, дающие ему по закону право на уменьшение налогооблагаемой базы, четыре года назад, то срок подачи документов уже истек. Получить материальную компенсацию в данном случае невозможно.

Сроки подачи декларации

Чтобы претендентам на налоговую скидку за медицинские услуги стало более понятно, как же на практике действуют сроки давности, предлагаем рассмотреть несколько наглядных примеров:

  • Лечение было оплачено в 2015 году. На сегодняшний день физическое лицо еще может подать декларацию и сократить свою налогооблагаемую базу за платное лечение, осуществленное в 2015 году, поскольку с данного момента времени прошел всего лишь один полный год.
  • Выплаты за стоматологические услуги вносились с 2010 по2016 год. Иногда происходит так, что налогоплательщик вынужден лечиться на протяжении длительного временного периода. Если физическое лицо вносило плату за стоматологические услуги в течение 2010-2016 годов, а подало декларацию в 2017 году, то ему начислят компенсацию только за три последних года.
  • Налогоплательщик потратился на операцию в 2013 году. В 2017 году декларация, содержащая просьбу о выдаче налоговой скидки за расходы на лечение, которые были произведены в 2013 году, принята не будет, и претендент на вычет получит отказ.
Читайте так же:  Проводки расчетов с учредителями

Срок давности имущественной скидки

В то время как на получение социальной налоговой компенсации установлены временные ограничения, касающиеся даты оплаты социальных услуг, то с вычета имущественного типа сняты какие-либо сроки давности. Таким образом, физическое лицо может претендовать на возврат НДФЛ даже за имущественный объект, приобретенный им не только на протяжении последних трех лет, но и на протяжении последних пяти, десяти и более лет назад.

Однако у покупателей недвижимости возникает вопрос касательно того, за какой промежуток времени вернут подоходный налог, если имущественный объект был куплен, например, в 2009 году. В данной ситуации налогоплательщику также начислят компенсацию за три года, предшествующие году подачи декларации.

Сроки подачи на профессиональный вычет

Что касается подачи бумаг на профессиональную налоговую скидку, то здесь имеются свои особенности. Налогоплательщику необходимо заниматься оформлением и подачей декларации каждый год.

То есть после того, как выдача профессионального вычета была одобрена налоговой инспекцией и физическое лицо получило его в текущем году, чтобы забрать остаток в следующем году, ему снова потребуется подавать на рассмотрение декларацию. А если налогоплательщик за два года полностью не получил положенную для него по закону компенсацию, то данную цепочку действий необходимо повторить снова.

[2]

Когда подать 3ндфл за 2018 год на вычет

Не хотите пропустить сроки подачи 3-НДФЛ за 2018 год на налоговый вычет? Читайте статью – мы расскажем обо всех нюансах.

Когда можно подавать 3-НДФЛ

Данная декларация направляется в ФНС до тридцатого апреля за предыдущий год. За минувший 2018 необходимо подать до 30.04.2019 года. Если последний день попадает на выходной или праздник, то крайний срок сдачи переносится на следующий рабочий день. Но в этом году 30 апреля будет во вторник и данное правило не применяется.

Кто должен подавать декларацию по общим требованиям

К определенному сроку 3-НДФЛ должны подавать такие категории налогоплательщиков:

  • ИП, относительно которых применяется общий режим налогообложения.
  • Граждане, которые занимаются частной практикой – нотариусы, юристы и др.
  • Физические лица, которые декларируют налоги облагаемые НДФЛ.

Для кого срок подачи до конца апреля не является обязательным?

Физические лица, у которых налоговые агенты удержали НДФЛ, могут получить налоговый вычет. Они имеют право подать 3-НДФЛ в любое время. Согласно закону – сделать это можно через три года после уплаты налогов, поскольку это уже право, а не обязанность.

В чем суть налогового вычета

Физлица, заплатившие налоги, после окончания налогового периода (совпадает с календарным) имеют право прийти в ФНС и подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Здесь отсутствует определенная дата.

Официально трудоустроенные физические лица, у которых удерживаются все налоги, после окончания года могут подать заявку на получение вычета. В данном случае 3-НДФЛ подается в любое время года

Согласно закону, налогоплательщик имеет право на налоговый вычет не более чем за три периода, которые предшествовали дате подачи заявления, возвращается 13% от потраченных средств. Но ограничивается сумма, с которой отсчитывают эту выплату.

Виды вычетов

  1. Стандартный. Предназначен для особых категорий россиян – чернобыльцев, инвалидов детства, родственников погибших военных. Также предоставляется на детей.
  2. Социальный. Доступен для физических лиц, у которых были расходы на покупку лекарств или лечение, обучение (собственное и своих детей), на пенсионное обеспечение (негосударственное) и добровольное пенсионное страхование (сроком более пяти лет), оплату взносов на накопительную долю трудовой пенсии, на оплату взносов для благотворительных целей.
  3. Вычет по счетам для транзакций с ценными бумагами.
  4. Имущественный вычет. Позволяет вернуть часть средств потраченных на покупку жилплощади, земельного участка, строительство и даже за ремонт квартиры в новостройке. Сюда учитывается ипотека и проценты по этому кредиту.

Как определяется размер выплат

Не путайте вычет с денежной выплатой, которую получите непосредственно на руки. В НК РФ указано, что это максимальная величина расходов, с которой возвращают тринадцать процентов.

На детей вычет можно получать, пока общий годовой доход будет меньше 350 тысяч рублей (это данные на прошлый год и каждый год индексируются). В 2018 эта льгота составляет на 1-го и 2-го ребенка по 1400 руб., на 3-го 3000 руб., за ребенка инвалида 12000 для родителей, а для опекунов либо усыновителей 6000 руб.

Пример. На трех детей, не достигших совершеннолетия, вы получите такой вычет: 1400 + 1400 + 3000 = 5800, затем умножаем на 0,13. Сумма выплат составит 754 руб. в месяц.

Максимальный размер социального вычета сто двадцать тысяч руб. Выплата на руки – это 13% от данной суммы – 15 600 руб., это относится ко всем типам расходов попадающих под социальный вычет, в том числе и лечение. Учтите, утвержден список дорогих медицинских процедур, на которых ограничение в 120 тыс. не действует и можно вернуть 13% от полной стоимости.

Когда вычет на лечение не применяется

Вернуть долю потраченных средств на медицинские услуги можно за оплату лечения (собственного, мужа/жены, детей, родителей).

Важно. За хирургическое вмешательство вычет получить можно, а вот за лечение у таких специалистов как гомеопат, натуропат, аромотерапевт — нет. Медицинское учреждение должно быть лицензированным, а лекарства только из перечня утвержденного правительством РФ.

Вычет на квартиру

Максимальная сумма вычета составляет 13% от ее стоимости, но не выше 260 тыс.руб. Учтите, размер выплат за год не может превышать НДФЛ удержанный налоговым агентом.

Вычет за покупку квартиры можно получать неоднократно, за разные объекты недвижимости. Но есть ограничение на размер вычета за всю недвижимость, он не должен превышать 260 тыс. Если вы приобрели квартиру, через некоторое время продали ее, ваше право на получение выплат не теряется. Если вы оформили ипотеку, то имеете право на возврат 13% от размера выплаченных процентов, максимально 390 тыс.

Важно! Когда под ипотекой одновременно несколько объектов недвижимости, то вычет доступен только по одному из них. Когда приобретается квартира у близких родственников — вычет не предоставляется.

Как подать 3-НДФЛ

В текущем году в форму подачи 3-НДФЛ внесли некоторые изменения. Бланк декларации можно скачать в онлайн-режиме на официальном портале Федеральной налоговой службы, нужно заполнить его дома и отнести документы в отделение ФНС по месту прописки.

Но современные электронные сервисы позволяют подать 3-НДФЛ без посещения ФНС, в дистанционном режиме. Быстрее всего процесс подачи декларации проходит у тех граждан, которые зарегистрированы на портале Госуслуг и имеют электронную подпись.

Еще один вариант подготовки декларации – с использованием специального программного обеспечения для 3-НДФЛ, которое доступно для скачивания на официальном сайте налоговой. Вы только заполните специальную форму, а программа проверит введенную вами информацию на наличие ошибок и поможет автоматически сформировать декларацию.

Читайте так же:  Как узаконить самовольную постройку на своем земельном участке

Надеемся, мы ответили на вопрос, какие сроки подачи 3-НДФЛ за 2018 год на налоговый вычет! Более подробную консультацию могут предоставить на горячей линии ФНС.

До окончания срока подачи декларации 3-ндфл за 2016 год остается несколько месяцев

Успейте подать налоговую декларацию за 2016 год

До окончания 2019 года остается совсем немного времени. Те налогоплательщики, которые еще не заявили свое право на вычеты за 2016 год, могут это сделать сейчас, до окончания 2019 года.

Если в 2016 году у Вас были расходы на лечение, обучение, взносы на страхование, пенсионные взносы в негосударственные пенсионные фонды (или иные социальные вычеты) или Вы приобрели жилую недвижимость в собственность (в том числе и до 2016 года), Вы имеете право на возврат налога по вышеперечисленным расходам в размере 13 %, но с учетом законодательно установленных ограничений.

В частности, по социальным вычетам Вы имеете право на возврат до 15 600 рублей за год, по имущественным вычетам – до 260 000 рублей (плюс до 390 000 рублей по уплаченным процентам при покупке жилья в ипотеку).

Как известно, срок подачи декларации 3-ндфл на возврат налога ограничивается 3 годами. То есть в 2019 году Вы можете подать 3-нфдл за 2016-2018 годы. Исключение в данном случае составляют пенсионеры: по имущественным вычетам они имеют право на заполнение и подачу четырех деклараций одновременно: за 2015-2016-2017-2018 годы в независимости от даты возникновения права собственности (кроме текущего или более поздних лет).

В 2020 году вернуть налог за 2016 уже не будет представляться возможным.

Напомним также, что после подачи 3-ндфл возникает период камеральной проверки, длящийся до 3 месяцев, затем у налоговой есть еще один месяц для перечисления возврата на банковскую карту (или счет налогоплательщика, согласно реквизитам, указанным в Заявлении о возврате налога).

Видео (кликните для воспроизведения).

На нашем сайте Вы можете автоматически сформировать как налоговую декларацию 3-ндфл на возврат налога, так и заполнить заявление о возврате налога онлайн. Наши специалисты проверят документы, это гарантирует правильность заполненной декларации и ее успешную подачу в инспекцию.

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

© 2015-2019 ИП Гребенкин А.А.
ИНН 434583621300, ОГРНИП 316435000071159
Тел.: 8 (953) 130-55-00
Автоматизация заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ на налоговые вычеты.

Так как наш сайт посвящен только получению налоговых вычетов (имущественных, социальных и стандартных), то срок подачи декларации 3-НДФЛ будет касаться только этих случаев.

По статье 229 Налогового Кодекса РФ декларация о доходах по форме 3-НДФЛ предоставляется согласно установленному законом сроку до 30 апреля года, следующего за отчетным. Налоговых вычетов данное обязательство не касается.

Что же касается деклараций 3-НДФЛ на получение социального, имущественного и стандартного налогового вычета, то здесь нет жестких нормативов по ее предоставлению в налоговую инспекцию, вы можете сдать её в любое время, в любой месяц, и число. Однако ряд правил все же необходимо соблюдать.

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются после окончания налогового периода, который совпадает с окончанием календарного года.

Т.е. подать декларацию 3-НДФЛ на получение вычета за 2018 год вы можете только в 2019 году. При этом вы можете сдать её в любое время года, здесь нет определенной даты до которой вы должны её подать.
Но есть одно НО!

Налогоплательщик может подать декларацию на налоговые вычеты только за 3 налоговых периода, предшествующих году подачи заявления

Пример: вы работаете и ваш доход облагается ставкой 13%, вы купили квартиру в 2014 году, и только в 2019 году решили получить имущественный вычет. В этом случае вы сможете подать декларацию 3-НДФЛ на вычет только за 2018,2017 и 2016 года, так как 2014 и 2015 год не попадают в три налоговых периода, предшествующих году подачи заявления

Что же касается стандартных налоговых вычетов то вы их можете получить даже раньше окончания календарного года обратившись к вашему работодателю, написав заявление (которое вы можете скачать перейдя по ссылке).

Сроки налогового вычета в 2019 году?

С подачей документов на получение возврата по налогам и налоговых вычетов нередко возникает путаница. Бытует мнение, что подавать документы нужно до 30 апреля, но это далеко не так. Откуда взялась эта дата и когда на самом деле можно подавать документы на получение налоговых льгот рассмотрим ниже.

Правила расчета налогового вычета

Согласно действующему законодательству, при покупке недвижимости гражданин получает право на налоговые вычеты и компенсацию налогов. Это сделано для облегчения покупки недвижимости и улучшения жилищных условий.

Налоговый кодекс РФ ограничивает величину базы для налогового вычета суммой в 2 млн. руб. То есть, при подаче заявления на получение налоговых льгот учитывается сумма не превышающая 2 млн, сверх этой суммы налоги платятся в полной мере.

Пример. Гражданином была куплена недвижимость стоимостью 2,5 млн. руб. При подаче заявления 2 млн. руб. будет учтено для возврата, а 500 тыс. руб. нет. Налоговая льгота таким образом составить 260 тыс. руб.

Кроме этого существует ограничение на количество — налоговая льгота может быть применена только один раз для каждого гражданина на сумму до 2 млн. руб. Если эта сумма погашена за одну покупку, то все последующие сделки под льготный вычет не попадают. В случае, когда сделка была совершена на сумму меньше 2 млн. руб. остаток льготной базы сохраняется для последующих покупок.

Если недвижимость была куплена несколькими людьми в совместную собственность, то право вычета получают все покупатели. То есть, если супруги покупают квартиру вдвоем и её стоимость больше 2 млн. руб., оба супруга могут подавать документы на получение налогового вычета. В этом случае база для оформления налоговой льготы будет 4 млн. руб., а размер возвращаемой суммы 520 тыс. руб. по 260 тыс. руб. каждому.

При долевой собственности покупки каждый из дольщиков получает право на получение налоговых льгот в соответствии с размером долей. Но в отличии от совместной собственности, при долевой база для налоговой льготы не увеличивается. То есть, если супруги купили квартиру в долевую собственность с долями в 50%, то каждый получает базу для налоговых льгот в 1 млн. руб.

Читайте так же:  Можно ли подать на развод с просроченным паспортом

Сроки подачи документов и возврат налогов

Право на получение налоговых льгот возникает сразу после получения в собственность недвижимости и не имеет ограничения по срокам давности. Подавать документы покупатель может в любое время, вне зависимости от окончания финансового года. Но важно понимать разницу между возвратом и налоговым вычетом.

При налоговом вычете, Налоговая служба дает разрешение работодателю не выплачивать налоги на доход заявителя. То есть с момента передачи разрешения, работодатель вместо перечисления налогов в казну выплачивает их работнику.

Возврат налогов рассчитывается по прошедшим календарным годам и не может рассчитываться помесячно. Соответственно, для получения возврата уплаченных налогов необходимо дождаться завершения календарного года по которому планируется возврат, только после этого подавать документы.

При возврате налогов стоит помнить про важный момент у владельца есть право получить возврат за три прошлых года, если в это время он уже мог получить налоговую льготу на покупку недвижимости.

Пример. Недвижимость была куплена в 2018 году. В 2019 владелец обратился с заявлением для получения возврата налогов. Он имеет право вернуть налоги за 2019 г. и часть 2018 года на сумму до 260 тыс. руб. При этом, если возврат был меньше, то остаток суммы может быть возвращен при последующих обращениях.

Таким образом, подавать документы для получения возврата или вычета можно после приобретения недвижимости в любой срок. Никаких законодательных ограничений на этот счет не существует. Дата в 30 апреля возникла из-за путаницы с подачей декларации о доходах. Дополнительные доходы действительно должны быть учтены до 30 апреля, но покупка недвижимости в понятие дохода не входит.

Сроки сдачи 3 НДФЛ

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3 НДФЛ) в налоговую инспекцию подается предпринимателями, на которых не распространяются налоговые спецрежимы, адвокатами и нотариусами (ведущими частную практику). К этому списку нужно добавить граждан, получивших доход, налог с которого не был уплачен налоговым агентом (работодателем, нанимателем) и граждан на получение имущественных налоговых вычетов. Сроки сдачи 3 НДФЛ строго определены налоговым законодательством. В статье пойдет речь именно об этом. Кроме того выясним, что может ожидать налогового резидента, не вовремя подавшего указанную декларацию.

Сроки сдачи 3 НДФЛ в 2019 году

Срок подачи декларации строго определен до 30 апреля. Важно знать, что если эта дата выпадает на нерабочий день, то она переноситься на следующий рабочий. За 2018 год налогоплательщики могут подать отчет до 30 апреля 2019 года.

Вообще налогоплательщику в 2019 нужно запомнить две основные даты, чтобы не было просрочек по подаче декларации и по уплате налогов:

  • 30 апреля – окончательный срок подачи декларации 3 НДФЛ;
  • 15 июля – окончательный срок уплаты налога за 2018 год физическими лицами.

По последней ситуации стоит отметить, что до конца года можно подать декларацию на имущественный налоговый вычет не только за 2018 год, но и 2017, 2016 годы. Срок исковой давности в этой ситуации составляет три года. Однако если такой резидент в 2018 году имел доходы, которые подлежат налогообложению, а налоговым агентом с него не был удержан и перечислен в бюджет налог, то это уже другая ситуация.

К налогоплательщику, который одновременно заявляется на уплату налогов и на имущественные вычеты, третий случай применить нельзя. В этой ситуации срок подачи декларации 3 НДФЛ на вычет будет совпадать с основным сроком подачи декларации (не позднее 30 апреля 2019 года).

[1]

Способы подачи декларации 3 НДФЛ

На сегодняшний день ИМНС предоставляет несколько вариантов подачи 3 НДФЛ:

  • отправление декларации посредством почтовой связи с обязательным вложением описи всех документов;
  • личное обращение налогоплательщика в инспекцию;
  • использование Единого портала по государственным и муниципальным услугам;
  • использование приложения «Личный кабинет» для физических лиц на официальном сайте налоговой службы.

Ответственность за нарушение срока подачи 3 НДФЛ

Если налогоплательщик сдаст в 2019 году налоговую декларацию позже 30 апреля, то в отношении его может быть назначено административное взыскание в виде наложения штрафа.

На сегодняшний день это сумма в одну тысячу рублей. И это минимальный установленный штраф. Сумма может быть гораздо больше и составить от пяти до тридцати процентов от суммы неуплаченного налога.

Такие налогоплательщика, как адвокаты или нотариусы рискуют получить уведомление о «заморозке» банковских счетов. Основанием для этого является 76 статья НК РФ.

Исключения из правила есть. Оно касается только граждан, подавших отчет имущественный на вычет налога, т.е. возврат части суммы ранее уплаченного налога. К ним штрафные санкции не применяются.

Сколько времени ждать налоговый вычет?

После подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в ИФНС большинство граждан задается вопросом: «Когда же я получу причитающиеся мне выплаты?». Многие считают, что в этом вопросе все зависит только от воли случая и собственного везения. На самом же деле существуют установленные сроки, в течение которых сотрудники налоговой инспекции должны рассмотреть вашу декларацию 3-НДФЛ, вынести решение о выплате денег и, в случае положительного решения, перевести денежные средства по указанным вами ранее реквизитам.

Сроки выплаты налогового вычета после сдачи 3 НДФЛ.

После сдачи декларации, и всех сопутствующих документов в налоговый орган, он осуществляет камеральную проверку, которая включает в себя непосредственную проверку самой декларации, а также всех предоставленных документов на их подлинность, путем запроса информации в соответствующие инстанции, выдавшие эти документы. По завершении камеральной проверки ИФНС выносит решение о предоставлении, либо непредоставлении налогового вычета.

Решение о предоставлении налогового вычета должно быть вынесено в течение 3 месяцев со дня подачи декларации, согласно ст.88 НК РФ.

Не лишним будет отметить, что при наличии у вас личного кабинета налогоплательщика вы можете следить за ходом проверки вашей декларации в разделе «Документы налогоплательщика > электронный документооборот». После вынесения Налоговой службой положительного решения о выплате полагающихся вам вычетов, вам должны перечислить денежные средства, на указанный в заявлении расчетный счет.

В соответствии со ст. 78 налогового кодекса РФ перевод денежных средств может затянуться на один месяц.

Итого, при самом неудачном стечении обстоятельств ждать налоговый вычет придется не более 4-х месяцев. Если срок выплат затянулся на более длительное время, вы можете обратиться в свою налоговую инспекцию для выяснения причин.

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет за обучение: срок подачи

Чтобы вернуть 13 % от стоимости учебы в налоговую инспекцию необходимо подать документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ, заявление. Когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение? Срок подачи документов для возврата налога за учебу – тема нашей статьи.

Когда можно получить налоговый вычет за обучение

Возврат НДФЛ может предоставляться за обучение в ВУЗе, колледже, автошколе, на курсах повышения квалификации, спортивных секциях, музыкальных школах и т.д. Социальные вычеты предоставляются при подаче декларации 3-НДФЛ в ИФНС налогоплательщиком по окончании налогового периода (календарного года). Т.е. при оформлении налогового вычета за учебу, сроки подачи декларации начинаются по окончании года, в котором налогоплательщиком было оплачено свое обучение, учеба опекаемых подопечных и/или некоторых родственников: брата, сестры, своего ребенка (вычет за обучение супруга в данный момент не возможен).

Читайте так же:  Запрос в егрп на объект недвижимого имущества

Существует второй способ вернуть 13 % от стоимости образования – через работодателя. О том, когда подавать документы на налоговый вычет за обучение в этом случае, расскажем ниже.

Срок подачи документов на налоговый вычет за обучение через работодателя

[3]

Если Вы решили получить вычет за учебу через работодателя, то Вам нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Но для подтверждения своего права на вычет в ИФНС обращаться все равно придется. До окончания года, в котором Вы оплатили обучение, необходимо подать документы на возврат 13 процентов, а потом получить уведомление о подтверждении права налогоплательщика на вычет (срок его получения 30 дней со дня предоставления документов в налоговую). Это уведомление Вам необходимо передать в бухгалтерию работодателя и, начиная с месяца обращения к работодателю, из зарплаты не будет удерживаться НДФЛ. 13 % от стоимости обучения будут возвращаться частями до тех пор, пока не получится вся сумма налога, положенная Вам при оформлении налогового вычета за учебу. Если получить таким путем всю причитающуюся сумму НДФЛ за год не получится, то придется по окончании года обращаться в налоговую инспекцию для оформления вычета через ИФНС.

Таким образом, мы выяснили, когда можно подать документы на налоговый вычет за обучение при его оформлении через работодателя. Документы нужно подать до окончания года, в котором прошла оплата учебы, – чем раньше тем лучше, чтобы успеть до конца года вернуть 13 процентов от стоимости обучения.

Срок подачи документов на возврат налога за обучение: какие документы нужны

Если Вы подаете документы на налоговый вычет за обучение через налоговую, то по окончании года, в котором оплачивалась учеба, Вам необходимо предоставить:

  • декларацию 3-НДФЛ за год, в котором прошла оплата обучения,
  • справку 2-НДФЛ за тот же год, выданную работодателем,
  • копию договора с образовательным учреждением с дополнительными соглашениями,
  • копию лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
  • копию платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения),
  • заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога,
  • копию паспорта, ИНН (в случае необходимости).

Если Вы получаете вычет за обучение родственников, то дополнительно нужно подать:

  • справку, подтверждающую очную форму обучения (если это не указано в договоре),
  • копию документов, подтверждающих родство.

До какого числа нужно подать документы на налоговый вычет за обучение

Выясним, когда можно подать документы на возврат налога за обучение – до какого числа. Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ: «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах».

Таким образом, если Вы собираетесь получить налоговый вычет за обучение, срок подачи документов начинается 1 января года, следующего за годом оплаты, и заканчивается через 3 года. Но есть исключения — об этом ниже.

Когда подавать декларацию при получении на налогового вычета за обучение и при декларировании доходов

Срок подачи документов на налоговый вычет за обучение только в целях возврата налога за учебу не ограничивается 30 апреля, следующего за годом, в котором были понесены данные расходы.

Но, если одновременно с оформлением возврата подоходного налога за обучение декларируется доход (например, при продаже автомобиля, которым владели менее 3 лет), то декларацию 3-НДФЛ с необходимыми документами необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом, в котором прошла оплата учебы и был получен доход.

Необходимо ли налоговую декларацию 3-НДФЛ за обучение успеть подать до 30 апреля?

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ за 2018 год на возврат за учебу

Если Вы получаете вычет за обучение через налоговую инспекцию, срок подачи декларации начинается с 1 января 2019 года и заканчивается через три года. Если же вместе с вычетом Вам необходимо задекларировать доход, то срок, когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение, ограничен датой 30 апреля 2019 года.

Срок подачи заявления на налоговый вычет за обучение

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога Вы можете подать вместе с остальными документами для возмещения НДФЛ за учебу.

! Во избежание пропуска срока давности получения налогового вычета на обучение, рекомендуется заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/[email protected]) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска срока давности.

Налоговый вычет за обучение: срок подачи документов и срок выплаты

После подачи документов на возврат налога за обучение проводится камеральная проверка, по окончании которой и при подтверждении права на вычет деньги перечисляются на расчетный счет. Подробнее о сроках выплаты в зависимости от срока подачи заявления на налоговый вычет за учебу и других документов, включая декларацию 3-НДФЛ, можно узнать из этой статьи.

Видео (кликните для воспроизведения).

Из статьи Вы узнали, когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение. Срок подачи декларации и других документов при оформлении вычета через ИФНС начинается с 1 января года, следующего за годом оплаты учебы, и заканчиваются через три года. Если же вместе с вычетом Вам необходимо задекларировать доход, то срок подачи документов на возврат налога за обучение ограничен установленной в Налоговом кодексе датой – 30 апреля.

Источники


  1. Под редакцией Пиголкина А. С., Дмитриева Ю. А. Теория государства и права; Юрайт, Юрайт — Москва, 2010. — 752 c.

  2. Молчанов, В.И. Огнестрельные повреждения и их судебно-медицинская экспертиза: Руководство для врачей / В.И. Молчанов, В.Л. Попов, К.Н. Калмыков. — М.: Медицина, 2014. — 272 c.

  3. Болдырев, В. А. Конструкция юридического лица несобственника. Опыт цивилистического исследования / В.А. Болдырев. — М.: Статут, 2012. — 368 c.
  4. Журнал учета проверок юридического лица, индивидуального предпринимателя, проводимых органами государственного контроля (надзора), органами муниципального контроля. — М.: ДЕАН, 2010. — 872 c.
До какого числа подается налоговая декларация на налоговый вычет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here