Если мать одиночка сколько состовляет ндфл

Полезные советы на тему: "Если мать одиночка сколько состовляет ндфл". На страницах собрана полная информация по теме. Если возникнут вопросы или необходимо пояснение, то вы всегда можете обратиться к дежурному консультанту.

Если мать одиночка сколько состовляет ндфл

Заработная плата человека является его доходом. И на нее распространяется подоходный налог, который действует на территории нашей страны. Он взимается автоматически и его размер является 13%. Но есть ситуации, когда такая точная сумма изменяется. И мы рассмотрим, какой подоходный налог с зарплаты бывает в разных ситуациях. Согласно законодательству, если у вас есть ребенок или дети, то вы можете получить налоговую льготу по подоходному налогу. В частности:

  1. На первого ребенка льгота составляет 1400 рублей;
  2. На второго ребенка 1400 рублей (плюс к первому);
  3. Если у вас 3 детей, то льгота равна 3000 рублей;
  4. Ребенок или дети инвалиды — 3000 рублей.

При этом льгота предоставляется в форме налогового вычета. То есть, вы платите обычный налог, как всегда, но вам возвращается указанная сумма льготы.

Особенности начисления подоходного налога с матери-одиночки и схема вычетов

Налоговый вычет, установленный настоящим подпунктом, производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет у родителей и (или) супругов родителей, опекунов или попечителей, приемных родителей. Вдовам (вдовцам), одиноким родителям, опекунам или попечителям, приемным родителям налоговый вычет производится в двойном размере.

Положены ли льготы по ндфл матери-одиночке?

Льготы для матерей-одиночек: имущественные вычеты Льготы для матерей-одиночек: социальные вычеты Какие вычеты может получить мать-одиночка Налоговые вычеты матери-одиночке в 2017 году можно подразделить на 2 основные категории:

  1. Вычеты, которые гарантированы законодательством только для матерей-одиночек (и отцов, самостоятельно воспитывающих своих или приемных детей).Фактически здесь речь идет только об одной привилегии — стандартном социальном вычете по НДФЛ, предоставляемом на особых условиях (далее в статье мы изучим его подробнее).
  2. Вычеты, которые матери-одиночки могут оформлять на тех же правах, что и любые другие граждане.

К самым распространенным типам таких вычетов можно отнести:

Матерям-одиночкам будут доступны и любые новые налоговые вычеты — в 2017 году они, правда, не появлялись.

Какой подоходный налог с зарплаты матери одиночке, пенсионеру

Это вычеты, связанные с расходами на приобретение жилой недвижимости за счёт средств ипотечных кредитов, на покупку участка под строительство частного дома либо саму постройку;

  • профессиональные.
  • Налоговый вычет матери одиночке в 2018

    Исключение составляет стандартный вычет. Льгота предоставляется в двойном размере в зависимости от категории и очередности появления ребенка:

    • 2 800 рублей на первого и второго ребенка.
    • 6 000 рублей на третьего и последующего ребенка.
    • 12 000 рублей приемному родителю, опекуну ребенка с инвалидностью.
    • 24 000 рублей матери-одиночке собственного ребенка-инвалида.

    Право на льготу в повышенном размере мать-одиночка утрачивает при изменении статуса при замужестве. Об утрате права на двойную сумму льготы работодатель уведомляется в письменном виде с приложением копии свидетельства о браке.

    [3]

    Вычет применяется до достижения ребенком возраста 18 лет или обучения на очном отделении до 24 лет. Учебное заведение должно обладать лицензией на право обучения. О продолжении учебы предоставляется ежегодная справка.

    Вычеты по ндфл для матери-одиночки в 2018 году

    Какой подоходный налог вычисляют из зарплаты у матерей-одиночек? 1 ответ. Москва Просмотрен 249 раз. Задан 2012-08-01 09:37:52 +0400 в тематике «Пенсии и социальная защита» Какой сейчас размер ежемесячного детского пособия для матерей одиночек? — Какой сейчас размер ежемесячного детского пособия для матерей одиночек.
    Налог с зарплаты для матери-одиночки- сколько? Зарплата до вычета налогов — 65 тыс, оформление по срочному трудовому договору на время отсутствия основного сотрудника. Два вопроса: 1) сколько будет реально на руки? знаю, что вроде бы должны быть какие-то льготы для подоходного матерей-одиночек. 2) чем чревато оформление по срочному трудовому? отразится ли как-то на пособиях/страховке? Девочки, помогите, пожалуйста! Я мать-одиночка, в свидетельстве о рождении в графе «отец» прочерк.

    “субсидии ипотечное агентство югры выплаты 2012”

    Правом отказаться от налогового вычета на ребёнка наделён не только родной, но и приёмный родитель. При этом у попечителей, усыновителей и опекунов такого права нет.к содержаниюПример расчета суммы начисления заработной платы Рассмотрим процедуру применения вычета на конкретных цифрах, например, если мать-одиночка получает зарплату размером 40 000 рублей и содержит двух детей, один из которых студент.

    База налогообложения в данном случае будет составлять: 40000 – 2800 – 24000 = 13200 руб. Размер НДФЛ равен: 13200 × 0,13 = 1716 руб. На руки одинокая мама получит: 40000 – 1716= 38284 руб.

    Если не применять двойной налоговый вычет, НДФЛ равен: 40000 ×0,13 = 5200 руб. Тогда размер зарплаты будет таким: 40000 – 5200 = 34800 руб. В конечном итоге реальная заработная плата увеличится: 38284 – 34800 = 3484 руб.

    Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам

    Вычеты для граждан, работающих по договору подряда, частных преподавателей, адвокатов, авторов;

    • социальные. Распространяются на накопительные взносы по будущей пенсии, расходы на образование/лечение своё или детей, благотворительность;
    • стандартные.

    Вычеты для ветеранов ВОВ, «чернобыльцев», россиян, принимавших участие в военных действиях в Афганистане. Также предоставляется стандартный налоговый вычет матерям-одиночкам;
    инвестиционные.

    Льготой могут воспользоваться лица, занимающиеся инвестиционной деятельностью. Предоставляется вычет на доход, объём которого не превышает 3 млн рублей в год.

    к содержаниюЗаконодательная база по налоговому вычету Все правовые основы предоставления льгот на НДФЛ закреплены Налоговым кодексом РФ. В частности, в п.3 ст.

    Подоходный налог одинокой матери

    Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Вычет на 1 ребенка — 1400,00 рублей «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ 16000,00 — 1400 х 2 = 13200 ,00 13% от 13200 ,00 = 1716,00 16000,00 — 1716,00 = 14284,00 на руки У Вас есть ответ на этот вопрос? Вы можете его оставить, нажав на кнопку Ответить Похожие вопросы 3 года на пенсии.

    Узнала, что можно у государства вернуть подоходний налог с зарплаты. Подскажите как это можно сделать и что для этого нужно? читать ответы (1) Скажите пожалуйста сколько должны вычитать подоходный налог с зарплаты 5600? еще вычитают алименты в сумме 1300.

    Читайте так же:  Сколько положено алиментов на одного ребенка

    И сколько получать на руки? читать ответы (1) Скажите.
    Более подробно этот аспект будет рассмотрен ниже. к содержаниюНа каких условиях предоставляется вычет Предоставляется двойной налоговый вычет только при условии, что мать-одиночка трудоустроена и имеет официальный доход. Если вычет производится в двойном размере, показывать работодателю справку 2-НДФЛ о своих доходах необходимо каждый месяц.

    При этом последний может оформить вычет на ребенка даже с начала года, без привязки к дате подачи заявления на его предоставление. Также налоговая льгота станет доступной, если один из кровных родителей подаст заявление об отказе от ребёнка.

    Необходимо отметить отсутствие в отечественном законодательстве чёткой трактовки понятия «одинокий родитель».

    Вычеты, на которые имею право претендовать матери-одиночки Возможность снизить облагаемую базу на сумму вычета возникает при наличии соответствующих расходов вне зависимости от статуса матери-одиночки. Вид вычета Особые условия Документы, подтверждающие право Имущественный, предоставляемый при покупке гаража Предельная сумма при покупке гаража составляет 250 тысяч рублей Договор купли-продажи, правоустанавливающий документ, акт передачи, платежные документы; при покупке недвижимости с использованием ипотеки – договор с банком, выписка по счету Имущественный вычет при покупке квартиры либо дома Предельная сумма льготы – 2 млн.

    рублей в пределах затрат, при использовании ипотеки – 3 млн.

    Если мать одиночка сколько состовляет ндфл

    При этом получение вычета будет возможно, даже если квартира куплена для ребенка и оформлена на него. Ребенок, в свою очередь, не теряет права на свой вычет. В 2017 году размеры лимитов налогового вычета по квартире, порядок его оформления матерями-одиночками — те же, что и для других граждан. Заявитель может претендовать на сумму 13% от расходов на покупку квартиры (но не более 260 000 рублей). Налоговый вычет с процентов по ипотеке в 2017 году, разумеется, также возможен, и выплата по нему:

    • не будет ограничена, если квартира куплена до 2014 года;
    • будет ограничена величиной в 390 000 рублей, если квартира куплена в 2014 году и позднее.

    Документы для вычета подаются в ФНС те же, что и обычно (но в их комплект включается свидетельство о рождении ребенка).

    Как вернуть налог на ребенка ,маме одиночке

    Здравствуйте ,я мать одиночка .работаю с середины 2015 года и понятие не имела ,что я могу вернуть налог ндфл на ребенка. Можно ли это сделать через налоговую инспекцию ,а не через работодателя ? Какие нужны для этого документы . Сама я прописаны в другом городе и здесь живу по временной регистрации . Куда мне именно обращаться за возвратом налога .

    Здравствуйте, Александра Ильинична.

    Вы имеете право получать стандартный вычет на ребенка до 18 лет, а так же если он учится по очной форме обучения до 24 лет. На первого и второго ребенка вычет составляет 1 400 руб. в месяц. Так как вы являетесь матерью-одиночкой, то при предоставлении подтверждающих документов, вы можете получать вычет в двойном размере- 2 800 руб. в месяц. Вычет предоставляется до месяца, в котором доход, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года превысит 350 000 руб. Так как вы работаете с 2015 года, то в 2017 году вы можете получить вычет в налоговой за 2015 и 2016 годы.

    Для получения стандартного вычета в налоговой вы должны предоставить документы:

    1. Заполнить декларации 3-НДФЛ за 2015 и 2016 годы.

    2. Получить у работодателя справки 2-НДФЛ за 2015 и 2016 год

    3. Копии документов, подтверждающих право на получения вычета :

    — свидетельство о рождении ребенка;

    — справка из образовательного учреждения, что ребенок обучается по дневной форме, если ребенок студент

    -документы для подтверждения, что вы являетесь единственным родителем:

    • свидетельство о смерти второго родителя;
    • выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующи
    • справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению (по форме № 25, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 г №1274);
    • документ, удостоверяющий, что родитель не вступил в брак (паспорт).

    3. Заявление на возврат налога.

    Что бы получать вычет у работодателя в 2017 г., вы можете написать заявление и приложить копии всех вышеуказанных документов.

    Сколько снимают налог с зарплаты если мать одиночка

    Вычет на подоходный налог матери одиночки

    Тот, в отношении которого произведен отказ, будет иметь двойной вычет, а не стандартный. Однако отказ вправе оформить только родной родитель.

    На других законных представителей оно не распространяется.

    При отказе соблюдают условия:

    1. оба законных представителя имеют доходы, за которые взимается подоходный налог;
    2. лицо является налогоплательщиком;
    3. доход с января не больше суммы, равной 350 тыс. руб. в год.

    Второму законному представителю следует предоставить заявление об отказе вместе с документом с работы о доходах. Вторую бумагу придется подавать каждый месяц.

    В случае если к какому-либо месяцу доход станет больше 350 тыс.

    руб., то компенсация в двойном размере будет получена только за первые 4 месяца. Стандартную сумму первый законный представитель начнет получать с мая, пока сумма по доходу не перерастет 350 тыс.

    руб. за год. Если это произойдет, право утратится.

    Подоходный налог для матери-одиночки в 2019 году

    При этом факт совместного проживания не играет существенной роли. Если статус подтверждён, женщина получает право на ряд налоговых послаблений.Как было указано выше, одинокие мамы получают право на обязательный налоговый вычет, пока ребёнку не исполнится 18 лет. Нужно отметить, что данная привилегия распространяется на родных и усыновлённых детей.

    Сколько высчитывается подоходного налога с матерей одиночек с двумя детьми до 14 лет, с з/ п 8500

    Уклонение бывшего супруга от уплаты алиментов не означает отсутствия у ребенка второго родителя (письмо Минфина России от 16.06.2016 г.

    N 03-04-05/35111). В ином случае вы имеете право на стандартный налоговый вычет в размере 1400 рублей на каждого ребенка (п.4 ст.218 НК РФ) 09.11.2016 в 22:19 Юрист Россия, г. Самара Рейтинг: Отзывов: Обычная ставка подоходного налога для физ. лиц,составляет 13%. Однако вы имеете право на стандартные налоговые вычеты (определенной суммы Вашей з/п которая не будет облагаться 13%), предусмотренные статьей 218 НК РФ.

    В соответствии с пп.4 п.1 указанной нормы налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

    Читайте так же:  За что могут объявить выговор по трудовому кодексу

    Мать-одиночка и льготы: по работе, по жилью, по налогам

    Он не несет никаких обязанностей в отношении матери и ребенка.

    Не признаются одинокими матерями женщины, в одиночку воспитывающие детей от бывшего мужа (даже если они по каким-то причинам не получают алиментов), а также женщины, не состоящие в браке и воспитывающие ребенка, отцовство которого установлено в судебном порядке или признано добровольно. Однако можно считаться одинокой матерью и после вступления в брак.

    Если в свидетельстве о рождении ребёнка в графе «отец» стоит прочерк или отец записан со

    как взымается подоходный налог с матерей одиночек?

    За более подробной информацией обратитесь в органы социальной защиты населения по вашему месту жительства (в собес) .

    Не забывайте, что это дополнительные выплаты, которые не заменяют основные государственные пособия на детей.

    Льготы Предоставляются на местном уровне, в каждом регионе они свои. Что положено вам — узнавайте в собесе, в отделе социальных выплат и субсидий.

    Предоставьте в бухгалтерию: заявление (в свободной форме) ; свидетельство о рождении ребенка.

    Пример расчета при вашей зарплате — 5000 рублей: Если нет налогового

    Если мать одиночка сколько состовляет ндфл

    Вдовам (вдовцам), одиноким родителям, опекунам или попечителям, приемным родителям налоговый вычет производится в двойном размере.

    [1]

    Внимание Подоходный налог одинокой мамы, Юридические вопросы Подоходный налог одинокой матери 1 ст.

    224 НК РФ) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 руб.

    Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет не применяется.

    Юрист готов ответить на ваш вопрос!

    Для получения компенсации обратитесь в администрацию детского сада и предоставьте: паспорт.

    Читать полностью Камиль Андреев: как высчитывается подоходный налог матерям одиночкам

    как высчитывается подоходный налог матерям одиночкам Налоговый вычет Это сумма, с которой не удерживают подоходный налог 13%. Налоговый вычет на ребенка 600 рублей, а матерям-одиночкам он полагается в двойном размере 1200 рублей, ежемесячно на каждого ребенка (до 18 лет). Выплачивается до тех. Товарищ не в курсе.

    Вычет на ребенка в настоящее время 1000 р и предел для его применения 280000р. Кроме того не путайте понятие мать одиночка и единственный родитель. Чтобы вам предоставили удвоенный вычет вы должны предоставить справку из.

    Читать полностью Ратмир Новиков: снимают ли подаходний налог с матери одиночки

    снимают ли подаходний налог с матери одиночки Подоходный налог на зп одинаков для всех — 13%.

    Подоходный налог с матерей-одиночек

    Какой подоходный налог с матери одиночки, несовершенно летний ребёнок, зарплата примерно 20-21000 1.1.

    2.1. Абсолютно ничего не сделать. 2.2. Алла добрый вечер! Для одинокой матери установлены следующие предельные суммы для уменьшения налоговой базы, исходя из очередности рождения малышей: первого — 2800 руб.; второго — 2800 руб.; третьего — 6000 руб.

    При особых условиях, например, на ребенка-инвалида или учащегося в ВУЗе на дневной форме обучения, применяется максимальная ставка — 6000 руб. Если детей более трех, то на каждого последующего полагается вычет на 6000 руб.

    Какой подоходный налог с зарплаты у матери одиночки

    При этом неважно, где проживает мужчина, и жив ли он вообще.

    Аналогично не становится одинокой мать, если отца лишили родительских прав. При рождении в браке или до истечения 300 дней после развода необходимо судебное решение об оспаривании отцовства бывшего супруга, в противном случае по закону именно его запишут отцом.

    Кроме этого, закон не разграничивает понятия родных и усыновленных детей.

    Женщина может стать матерью-одиночкой, если усыновила сына (дочь) вне брака. При вступлении в брак статус не будет утерян.

    Но, если супруг усыновит (удочерит), то предоставление особых льгот прекратится.

    Механика применения налогового вычета НК закрепляет правовые принципы и понятие применения налогового вычета. Так, таким вычетом признают определенную нормативно-правовыми актами сумму, на размер которой уменьшают ежемесячный доход гражданина, с которого впоследствии будет уплачиваться НДФЛ.

    zakondostatka.ru

    Платит ли налог ндфл мать одиночка

    Как вернуть налог на ребенка ,маме одиночке

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Вопрос 764415 — Здравствуйте ,я мать одиночка .работаю с середины 2015 года и понятие не имела ,что я могу вернуть налог ндфл на ребенка. Можно ли это сделать через налоговую инспекцию ,а не через работодателя ? Какие нужны для этого документы . Сама я прописаны в другом городе и здесь живу по временной регистрации .

    Куда мне именно обращаться за возвратом налога .

    Александра К, Ярославль | 18 января 2019 г.

    Здравствуйте, Александра Ильинична. Вы имеете право получать стандартный вычет на ребенка до 18 лет, а так же если он учится по очной форме обучения до 24 лет.

    Вычет ндфл для матери одиночки расчет

    Как и ранее, в 2015 году сумма, на величину которой снижается налогооблагаемая база каждого родителя, устанавливается кратно количеству находящихся на его содержании детей (из расчета по 1400 рублей на первого и второго ребенка и 3000 – на каждого последующего).

    1. Суммарный размер вычетов не может превышать величину полученного дохода, из которого начисляется и удерживается налог.
    2. Каждая из льгот подтверждается отдельным пакетом документов.
    3. При получении вычетов через ИФНС за один период льготы заявляются в одной декларации. При необходимости представляется уточненная декларация.
    1. свидетельство о рождении малышей, должен быть как оригинал, так и копия;
    2. справки из других государственных органов, в том числе с паспортного стола о проживании ребенка с конкретным родителем;
    3. заявление установленного образца, заполняется в социальной службе на основании принесенных документов;

    Вычеты по НДФЛ для матери-одиночки в 2019 году

    Каждая мать одиночка должна знать, какие вычеты по НДФЛ (2017) она вправе получать. Женщине должна выплачиваться компенсация в двойном размере, если все условия согласно закону выполнены.

    Налоговый вычет в двойном размере полагается матери – одиночке или отцу – и тогда, когда один родитель отказался от вычета, чтобы его получал другой.На двойной вычет вправе рассчитывать следующие лица с официальной работой, налогообложение которых составляет 13%:

    1. иной законный представитель, занимающийся воспитанием один.
    2. родитель (родной или приемный), воспитывающий ребенка один;
    Читайте так же:  Процедура замены украинских номеров на автомобиле на лнр

    Единственным является родитель, не состоящий в законном браке, который имеет одну из нижеследующих бумаг:

    1. документ о смерти супруга;
    2. судебный акт о признании родителя безвестно
    3. справка о том, что отец записан только со слов матери;
    4. о рождении, где отец не указан вообще;

    Что нужно матери-одиночке для получения налогового вычета

    Вычеты представлены возвратом НДФЛ, которые могут назначаться в результате различных важных и крупных трат. Претендовать на них могут исключительно граждане, которые уплачивают налог в бюджет. Поэтому они должны быть официально работающими или же самостоятельно обязаны платить НДФЛ.

    При этом часто возникает вопрос, на каких основаниях и при каких условиях назначается вычет матери-одиночки.

    Первоначально надо определиться, какие матери могут называться одиночками. К ним относятся мамы, которые сами занимаются воспитанием детей, а при этом должно соблюдаться одно из условий: малыш был рожден женщиной, которая не состояла в браке с каким-либо мужчиной, а при этом не допускается, чтобы она развелась позже, чем за 300 дней до родов; не установлено отцовство, причем неважно, выполнялся ли этот процесс через суд или в добровольном порядке; было оспорено мужчиной отцовство через суд, поэтому считается, что у ребенка нет официально установленного отца;

    Льгота по подоходному налогу мать одиночка

    Возможность снижения уплачиваемого в бюджет подоходного налога предоставляется работающим родителям, имеющим несовершеннолетнего сына или дочь. В отношении матерей, самостоятельно воспитывающих своих детей, государство оказывает социальную и трудовую поддержку.

    Роды спустя 300 дней после развода. Оспаривание отцовства бывшим или нынешним супругом. Невозможность установление отцовства.

    Отсутствие записи об отце в свидетельстве о рождении.

    Внесение данных об отце со слов матери (в ряде регионов).

    Мать-одиночка и льготы: по работе, по жилью, по налогам

    Льготы для матерей-одиночек Матери-одиночки и отцы-одиночки имеют право на льготы, о которых им следует знать, которыми следует пользоваться.

    Для начала определим, кто может считаться Несмотря на то, что в семейном и трудовом праве широко применяется понятие «одинокая мать», в законодательстве оно чётко не сформулировано. Наш эксперт по семейному и трудовому праву Иванова Ирина Ивановна, исходя из норм семейного права об установлении происхождения детей, даёт следующее определение: одинокой матерью или матерью-одиночкой считается женщина, родившая и воспитывающая ребенка и не состоящая в браке. При этом в ЗАГСе, в книге записей рождений, фамилия отца ребенка записана по фамилии матери, а имя и отчество отца ребенка — по её указанию (п.

    Двойной вычет на ребенка, если мать одиночка: размер и нюансы получения

    › › Как известно, налоговым законодательством предусмотрен двойной , если мать — одиночка.

    Денежная компенсация, предназначенная для налогоплательщиков, которые несут ответственность за одного ребенка или одновременно нескольких, относится к .

    А правила и размеры налоговых скидок стандартного типа подробно описаны в статье 218, которая расположена в Налоговом кодексе Российской Федерации.Статья номер 218 содержит определенные установки,

    Положены ли льготы по НДФЛ матери-одиночке?

    В последнее время часто женщины обращаются в социальную защиту за получением консультации касаемо статуса матери–одиночки.

    Тогда женщина становится автоматически , которая нуждается в дополнительной финансовой поддержке.

    Сейчас общество уже не так удивляют матери–одиночки, воспитывающие малышей самостоятельно.

    [1]

    Многим женщинам и вовсе становится легче самостоятельно воспитывать малыша.

    Ведь не нужно никаких письменных разрешений второго родителя на перерегистрацию. Но в финансовом смысле некоторые матери имеют некоторые затруднения.

    Если мать одиночка сколько состовляет ндфл

    Заработная плата человека является его доходом.

    Он взимается автоматически и его размер является 13%.

    Но есть ситуации, когда такая точная сумма изменяется. И мы рассмотрим, какой подоходный налог с зарплаты бывает в разных ситуациях. Согласно законодательству, если у вас есть ребенок или дети, то вы можете получить налоговую льготу по подоходному налогу.

    • На второго ребенка 1400 рублей (плюс к первому);
    • Ребенок или дети инвалиды — 3000 рублей.
    • Если у вас 3 детей, то льгота равна 3000 рублей;
    • На первого ребенка льгота составляет 1400 рублей;

    При этом льгота предоставляется в форме налогового вычета.

    Как получить налоговый вычет матери-одиночке?

    Матери-одиночки, воспитывающие детей без мужей, сегодня встречаются нередко. Причин такому явлению может быть много. Но воспитание маленького человека – процесс сложный и затратный, в одиночку его осуществлять непросто. Поэтому государство законодательно предоставляет ряд льгот таким матерям, в том числе и в налоговой сфере.

    Статус матери одиночки

    В Российской Федерации матерью-одиночкой принято считать женщину, у которой в документах о рождении ребёнка нет сведений об его отце. Есть и другие признаки:

    • отцовство не установлено в органах судопроизводства с анализом ДНК;
    • отсутствует заявление отца во время регистрации новорождённого;
    • женщина родила или усыновила сына или дочь до вступления в брак;
    • роды произошли, когда после развода между супругами прошло более 300 дней.

    Нередко мать-одиночку путают с женщиной, которая живёт с детьми, но без мужа. Хотя отцовство установлено, и отец его не оспаривает. В этом случае возможно взыскание алиментов, и здесь материальное положение у матери несколько другое.

    Какие льготы положены?

    Матери-одиночки имеют преференции в различных сферах жизнедеятельности. Основные привилегии в трудовой сфере выглядят так:

    • женщину, в одиночку воспитывающую сына или дочь до 14 лет, работодатель не имеет права уволить при сокращении штата;
    • ей нельзя отказывать в приёме на работу из-за наличия детей;
    • у одиноких матерей есть право на дополнительный неоплачиваемый отпуск;
    • они могут претендовать на сокращённый рабочий день;
    • без согласия одинокой матери её нельзя отправить в командировку или в ночную смену;
    • она имеет право на 4 дополнительных оплачиваемых выходных дня ежемесячно.

    Некоторые социальные льготы устанавливаются на региональном уровне. Наиболее часто встречающиеся:

    • внеочередной приём детей в дошкольные учреждения;
    • двухразовое питание в школах;
    • предоставление льготных путёвок в лагеря отдыха и санатории.

    Для того чтобы их получить, следует обратиться в органы социальной защиты с заявлением. К нему нужно приложить документы, подтверждающие статус матери-одиночки.

    Это же касается и льгот на улучшение жилищных условий. В некоторых регионах матерям-одиночкам в случае острой необходимости предоставляется социальное жильё и льготные условия по ипотечному кредитованию. Есть определённые послабления и в налоговой сфере.

    Не считаются матерями-одиночками:

    • бывшие жёны после развода;
    • если малыш родился в течение 300 дней после развода или смерти мужа;
    • когда отцовство установлено в добровольном порядке;
    • вдовы;
    • в случае лишения отца родительских прав.
    Читайте так же:  Проводки при оплте личных расходов со счета ип

    Это не означает, что государство оставляет таких матерей без внимания. Но их преференции несколько отличаются от тех, которые предоставляются женщинам, признанным матерями-одиночками.

    Право матерей-одиночек пользоваться налоговыми послаблениями определено законодательно:

    • постановлением Пленума № 81 от 1995 г., которое регламентирует статус матери, самостоятельно занимающейся воспитанием одного и более несовершеннолетних;
    • постановлением № 1012 от 2009 г., где регламентируются повышающие коэффициенты по выплатам;
    • статьи Трудового и Налогового кодекса.

    Двойной вычет на ребенка

    Налоговые вычеты на детей – часть социальной политики государства, направленной на повышение рождаемости. Они называются стандартными, потому что обязательны и неизменны.

    В полных семьях право на возврат определённой суммы фискальных сборов имеют оба родителя. Считается, что эти деньги могут быть потрачены на содержание детей.

    Но если несовершеннолетнего в одиночку воспитывает только мать, получается, что эта льготная сумма уменьшается вдвое. Чтобы устранить такую несправедливость, было принято решение о двойном налоговом вычете в подобных случаях.

    [2]

    Подоходный налог обязан платить каждый работающий гражданин РФ. Но государством предусмотрены налоговые вычеты отдельным категориям граждан. На них могут претендовать все матери, имеющие несовершеннолетних.

    При рождении первенца женщине положен налоговый вычет в размере 1400 руб. У одиночек преференция увеличена:

    • вычет по НДФЛ составляет 2800 р. в месяц на одного несовершеннолетнего члена семьи;
    • при рождении второго ребенка начисляется ещё один вычет;
    • на третьего и последующего — коэффициент возрастает до 6000 руб.;
    • наличие ребёнка-инвалида даёт право в этом статусе получать вычет в размере 12 000 руб.;
    • на студента ВУЗа или аспиранта – 24 000 руб.

    Если представить эти суммы в годовом начислении, получится существенная прибавка к бюджету. Особенно в случае, когда доход у одинокой женщины невысокий, что регистрируется довольно часто.

    Порядок оформления

    Просто так возвращать часть подоходного налога, даже если это положено по закону, никто не станет. Необходимо подтверждение прав на эту льготу.

    Куда обращаться?

    Порядок действий несложен:

    • если женщина официально трудоустроена, остаётся лишь обратиться после выхода из декретного отпуска с соответствующим заявлением в бухгалтерию. В этом случае возврат денег будет производиться ежемесячно в виде неуплаты налога за указанную на каждого ребёнка сумму;
    • если гражданка трудоустроена на нескольких предприятиях или рассчитать доход ежемесячно невозможно, возврат осуществляется в налоговой службе после предоставления декларации о доходах по форме 3-НДФЛ.

    Обращаться за возвратом части подоходного налога можно лишь один раз в одно учреждение. При этом необходимо иметь документальное подтверждение статуса получательницы.

    Что из документов нужно?

    Для получения двойного возврата необходимо предъявить следующие бумаги:

    • свидетельства о рождении детей с пустой графой или прочерком в графе «отец»;
    • письменный запрос на снижение налоговой базы;
    • справка из ЗАГСа по форме 25;
    • подтверждение обучения детей в колледже или ВУЗе.

    Образец письменного запроса на снижение налоговой базы

    При обращении в ФНЛ дополнительно нужно иметь:

    • декларацию 3-НДФЛ;
    • если женщина трудоустроена в нескольких организациях, в каждой из них берут справку 2-НДФЛ;
    • заявление о перечислении положенной суммы на счёт или карту.

    Иногда двойной вычет мать получает и в полной семье. Это происходит, когда один из супругов официально отказывается от возврата денег на своём месте работы.

    Для подтверждения своего статуса мать-одиночка имеет право получения справки в ЗАГСе по форме 25. Она включает в себя такие данные:

    • сведения о рождённом ребёнке с фамилией, именем и отчеством матери;
    • информацию об отце, если есть;
    • номер записи в реестре;
    • место регистрации и выдачи документа;
    • подпись (с печатью) ответственного лица.

    Справка имеет ограниченный срок действия, поскольку мать может выйти замуж, а ребенка-иждивенца может кто-то усыновить. В разных регионах это время ограничено по-разному, но не превышает 180 дней.

    Стандартная сумма начисления

    Стандартная сумма может быть изменена в некоторых случаях:

    • если речь идёт о детях-инвалидах, вычет увеличивается;
    • это же касается детей, получающих очное высшее образование;
    • вычет может быть занижен, если общая сумма налогообложения превысила 350 000 руб. в определённом месяце.

    В целом же вычет является стандартной цифрой, определённой законом. Изменить его может только законодательство.

    Как рассчитывается подоходный налог?

    Пример расчёта:

    • гражданка Иванова имеет 3 детей и считается матерью одиночкой;
    • за первых 2 отпрысков ей полагается вычет по 2800 руб., за третьего – 6000 руб., общая сумма – 11 600 руб.;
    • зарплата Ивановой – 50 000 руб., из этой суммы вычитается 11 600 руб. = 38 400 руб.;
    • с них удерживается подоходный налог – 4 992 руб.;
    • в результате на руки женщине выдано 45 008 руб.

    Расчёт производится с начала года – с января. Значит, в июле общая годовая зарплата Ивановой дойдёт до 350 000. Следовательно, в августе вычет уже не произведут.

    Но если бы вычет не производился и за предыдущие месяцы, 13% удерживались бы с 50 000. Ежемесячная заработная плата, полученная работницей в это время, составила бы 43 500 руб. Разница вроде бы небольшая, но для одинокой женщины с 3 детьми это существенное подспорье.

    Сроки перечисления

    Они стандартны:

    • законодательно двойной вычет может выплачиваться уже через 10 дней после подачи соответствующего заявления;
    • на практике допускается увеличение срока до месяца, если рассмотрением заявления занимается ещё и территориальный орган Федерального казначейства;
    • если были пропущены сроки подачи заявления или требуется подача декларации 3-НДФЛ, его рассматривают в конце года.

    В последнем случае рассмотрение может затянуться до 3 месяцев. Но после утверждения декларации до начала выплат должно пройти не более недели.

    Если мать вышла замуж

    Если одинокая мать вышла замуж, уже имея детей, за которыми не закреплено отцовство, вступают в действие следующие правила:

    • однозначно утрачивается право на двойной вычет. Не имеет значения, усыновил новый супруг детей или нет;
    • при усыновлении новый супруг тоже получает право на налоговый вычет на всех детей в семье.

    При разводе, если он последует в подобных случаях, к женщине может вернуться статус матери-одиночки. Но только в том случае, если дети не были усыновлены бывшим мужем.

    Отказ и прекращение налоговых выплат

    Наступает в следующих случаях:

    • при вступлении матери в официальные отношения с новым супругом;
    • если доход заявительницы за год составил 350 000 руб. (в месяц это 29 167 руб.);
    • при достижении детьми совершеннолетия или окончании обучения в ВУЗе.

    [1]

    Если в семье ещё остаются несовершеннолетние дети, льготы по ним остаются без изменений. Когда отказ кажется необоснованным, мать вправе оспорить его через суд.

    Читайте так же:  Оценка акций для нотариуса для вступления в наследство

    Возможные трудности

    Процедура оформления возврата подоходного налога для матерей-одиночек не считается сложной. Но могут возникнуть трудности:

    • если женщина официально не трудоустроена, подобные льготы не положены;
    • годовая сумма выплаченного налога должна быть больше вычетов;
    • признание женщины матерью-одиночкой должно быть оформлено документально.

    Выплата заработка «в конверте» тоже лишает работницу положенных льгот. Это же относится и страховым взносам.

    Государство помогает матерям-одиночкам, предоставляя различные льготы. Двойной налоговый вычет – яркий пример. В свою очередь, и женщины должны работать официально, в полном объёме платить налоги.

    Матери одиночке

    Женщина, которая содержит и воспитывает детей без участия отца считается матерью-одиночкой. Эта формулировка принята законодательно и в дальнейшем, используется при определении статуса обратившейся гражданки.

    При получении официального статуса, женщина получает помощь государства. Как правило, такие виды поддержки заключаются в предоставлении денежных выплат и ряда льгот.

    Привилегии для матерей-одиночек также включают в себя налоговые и трудовые льготы. Отдельные виды помощи финансируются из федерального бюджета, а отдельные меры поддержки предусмотрены на региональном уровне. Рассмотрим, на какие льготы и пособия может рассчитывать мать-одиночка в 2017 году.

    При каких условиях женщина получает статус матери-одиночки

    Предусмотрено два способа установления статуса матери-одиночки:

    1. Когда отец ребенка не установлен и родители ребенка не подавали соответствующего заявления в органы ЗАГСа.
    2. При наличии судебного постановления, согласно которому, мужчина признается отцом малыша и которое имеет юридическую значимость.

    Помимо указанных ситуаций, женщина может получить данный статус даже после развода. Условием для этого является рождение малыша в первые 300 дней поле расторжения брачного союза и оспаривание отцовства бывшего супруга в судебном порядке. Когда данное решение вступит в законную силу и биологический отец не выразил желания официально получить права на ребенка, женщина получает статус одиночки.

    Еще один случай – это когда мать воспитывает одна малыша, взятого из приюта.

    Финансовые виды помощи

    Статус матери-одиночки дает право на различные привилегии. Особенно, женщин интересует, сколько платят в таком случае и какие положены льготы. Федеральная помощь весьма разнообразна, особенно на стадии, когда будущая мама еще только ожидает рождения ребенка или когда уже малыш появился на свет. В качестве основных видов финансовой помощи, можно выделить следующие:

    Виды пособия Сумма, в рублях
    Разовая выплата по рождению ребенка от 34 520,55 до 265 827,63
    Фиксированная выплата при появлении малыша на свет 16 350,33
    Материнский капитал при появлении второго ребенка 453 026
    Помесячные выплаты на малыша до 1,5 лет
    • 3065,69 – на 1-го ребенка;
    • 6131,37 – на 2-го ребенка.
    Ежемесячная выплата на ребенка от 1,5 до 3-х лет 50
    Пособие на ребенка до 18-ти лет для малообеспеченных матерей в Москве – 1600, в других регионах в среднем – 800

    Дополнительные виды помощи

    Помимо указанных выплат, женщины, входящие в данную категорию могут рассчитывать на инее виды помощи, призванные улучшить их материальное положение.

    Как правило, дополнительная поддержка оказывается на региональном уровне, а это означает, что для каждого субъекта федерации список видов помощи свой и размеры также имеют различия. Перечислим некоторые виды, которые преимущественно есть в каждом регионе:

    • мать и ребенок могут воспользоваться бесплатной путевкой в оздоровительные учреждения;
    • предоставление бесплатного питания на ребенка и комплектов для новорожденных;
    • скидки при получении дополнительного образования;
    • покупка лекарства со скидкой от 50%;
    • бесплатные медикаменты и процедуры в период реабилитации для детей с особыми заболеваниями;
    • внеочередное поступление малыша в детсад и оплата со скидкой в 50%;
    • бесплатные массажные процедуры;
    • организация двухразового питания в школьной столовой.

    Отдельно стоит сказать о помощи, которая оказывается таким мамам в отношении жилищного благоустройства, в виде участия в различных социальных программах. К примеру, такой программой в России является проект «Жилище».

    Дополнительно, матерям-одиночкам предоставляются льготы по оплате услуг ЖКХ. В каждом регионе устанавливается свой порядок оказания таких видов поддержки. Для сравнения, в Свердловской области мать-одиночка пользуется льготами и получает пособия на общих основаниях, а вот в СПб предлагаются дополнительные выплаты на школьников и маленьких детей.

    Трудовые и налоговые льготы

    Есть еще одни виды льгот, о которых обязательно стоит сказать – это трудовые и налоговые льготы. Матери, воспитывающие детей в одиночку, не могут быть уволены и работать они могут по индивидуальному графику, сокращенный рабочий день.

    До того момента, как малышу исполнится пять лет, наниматель не имеет права заставлять женщину работать в ночное время, праздники и выходные. Такие мамы имеют право на дополнительные дни отпуск , удвоенное пособие при нахождении на амбулаторном лечении и последующее трудоустройство в случае ликвидации компании.

    Согласно положениями налогового законодательства, женщины, воспитывающие детей в одиночку, имеют право на удвоенный налоговый вычет. Данный вид льготы предоставляется до достижения ребенком 18-ти лет, а при очном обучении до 23-х лет.

    Заключение

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Женщины, занимающиеся воспитанием ребенка или детей в одиночку, вправе получить разные виды льгот и преференций. В частности, стоит сказать о выделении помощи в виде финансовых пособий на местном уровне и от лица государства, а также о натуральных льготах, положенных таким мамам при соблюдении установленных условий.

    Источники


    1. История и методология естественных наук. Выпуск 26. Физика. — М.: Издательство МГУ, 2011. — 200 c.

    2. Теория государства и права. — М.: Астрель, Сова, 2013. — 591 c.

    3. 20 лет Конституции Российской Федерации. Актуальные проблемы юридической науки и правоприменения в условиях совершенствования российского законодательства. Четвертый пермский международный конгресс ученых-юристов. — М.: Статут, 2014. — 368 c.
    4. Бурлаков, С. А. Крупные сделки юридических лиц. Правовое регулирование / С.А. Бурлаков. — М.: Инфотропик Медиа, 2013. — 224 c.
    Если мать одиночка сколько состовляет ндфл
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here