Госпошлина при вступлении в наследство

Полезные советы на тему: "Госпошлина при вступлении в наследство". На страницах собрана полная информация по теме. Если возникнут вопросы или необходимо пояснение, то вы всегда можете обратиться к дежурному консультанту.

Госпошлина при вступлении в наследство в 2019 году

Согласно законодательству РФ о налогах и сборах при вступлении в право на наследство необходимо оплатить государственную пошлину. Плательщиками являются как граждане, так и организации, которые совершают юридически важные действия (оформление договора купли-продажи, дарения, вступление в наследство).

Размер госпошлины на наследство в 2019 году

Механизм уплаты госпошлины на движимое и недвижимое имущество и ее размер регулируются федеральным законом № 146 от 31.07.1998г. «Налоговый кодекс Российской Федерации» (далее – НК РФ), согласно которому сумма к уплате рассчитывается индивидуально, поскольку она напрямую зависит от степени родства с умершим и оценочной стоимости имущества. Ставка госпошлины пересматривается ежегодно.

При первом обращении к нотариусу преемник оплачивает так называемый нотариальный платеж за оформление первичной документации, вскрытие завещания. Согласно НК РФ, у всех нотариусов должна быть единая стоимость услуг.

На 2019 год статьей 333.24. НК РФ установлен следующий размер пошлины за совершение нотариальных действий:

  • удостоверение завещания – 100 руб.;
  • вскрытие конверта и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
  • проведение описи наследуемого имущества (т.н меры по охране наследства) – 600 руб.

Переход имущества к новому владельцу после смерти наследодателя осуществляется на основании свидетельства о наследственном праве. Именно оно является основным правоустанавливающим документом для регистрации права собственности. Однако, налоговый кодекс не делает различий между вступлением в наследство по закону (в случае смерти наследодателя) и по завещанию.

Ставка госпошлины за оформление и выдачу свидетельства о праве на наследство в 2019 году в обоих случаях составит:

  1. Для наследников первой очереди (дети, муж/жена, родители) – 0,3% от оценочной стоимости имущества, максимум 100 тыс. рублей.
  2. Для наследников второй очереди (родные и сводные братья/сестры, бабушки и дедушки) – 0,6% от оценочной стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.

Преемник сам имеет право решать, от какой оценочной суммы отталкиваться при расчете госпошлины. Для этих целей используется не только рыночная стоимость имущества, которая обычно несколько завышена, но и сумма, указанная в инвентаризационных или кадастровых документах.

При наличии нескольких документов с указанием стоимости имущества в расчет принимается наименьшая из них (ст. 333.25 НК РФ).

Особенности оплаты государственной пошлины при вступлении в наследство

Статьей 333.25 закреплены некоторые частные случаи, связанные с оплатой пошлины, а именно:

  1. Если нотариус работает «на выезде», т.е. за пределами нотариальной конторы, размер пошлины увеличивается в 1,5 раза.
  2. Если по закону на имущество претендует несколько наследников, то каждый из них должен оплатить свою долю государственной пошлины в размере, установленном законодательно.

Как не платить госпошлину

Платить пошлину должны не все. Согласно действующему налоговому законодательству существуют льготные категории граждан, которые полностью или частично освобождены от уплаты госпошлины при вступлении в наследство, а именно (ст. 333.35 НК РФ):

  • инвалиды 1 и 2 группы (минус 50% от ставки пошлины на дату оплаты);
  • участники ВОВ;
  • граждане, которым присвоено звание Героя СССР или Героя РФ;
  • кавалеры ордена Славы.

Льгота на уплату пошлины предоставляется только при наличии соответствующего удостоверения, подтверждающего принадлежность наследника к той или иной категории.

Пример. После смерти отца дочь унаследовала квартиру, оценочная стоимость которой составила 1 млн. 800 тыс. руб. Поскольку дочь относится к наследникам первой очереди, она должна оплатить госпошлину 0,3% от стоимости имущества, то есть 5400 руб. Являясь инвалидом 2 группы, дочь имеет льготу в размере 50%, поэтому сумма госпошлины для нее составит 2700 руб.

Не платить госпошлину при вступлении в наследство имеют право (ст.333.38 НК РФ):

[1]

  1. Лица, проживавшие с наследодателем на одной территории (на одном участке, доме, квартире, комнате) до и после его смерти.
  2. Наследники жертв политических репрессий или лиц погибших при выполнении служебных обязанностей.
  3. Несовершеннолетние лица.
  4. Граждане, признанные недееспособными.

[1]

Согласно ст. 333.38 НК РФ и письма Минфина № 03-05-06-03/87 от 28.07.2010г. при переходе права собственности на банковские депозиты госпошлина не оплачивается.

Пример. Гражданка С. завещала свой дом гражданину А., сожительствовавшему с ней на протяжении последних 12 лет. Стоимость дома по оценке экспертов составила 2 млн. 200 тыс. руб. Сумма госпошлины в таком случае рассчитывается как 0,6% от стоимости дома, то есть 13200 руб. В связи с тем, что гражданин проживал с С., он освобождается от госпошлины. Хотя документального подтверждения факта совместного проживания не имелось, А. призвал в свидетели соседей и коллег по работе. Они подтвердили нотариусу, что длительное время до момента смерти С. ее дом был основным местом проживания А., причем он принимал участие в его обустраивании, обеспечивал сохранность имущества.

Порядок оплаты

Функция налогового агента возложена на нотариуса, поскольку согласно п. 1 ст. 333.18 НК РФ налог оплачивается до момента совершения любых нотариальных действий. Оплатить госпошлину при вступлении в наследство можно как в наличной, так и в безналичной форме. При оплате через кассу банка оформляется форма № ПД-4сб (налог). Реквизиты выдает нотариус.

Квитанция-подтверждения оплаты предъявляется нотариусу вместе с остальным пакетом документов на вступление в наследство.

Образец платежки об уплате госпошлины при вступлении в наследство

Срок оплаты

Срок оплаты госпошлины закреплен законодательно и составляет 6 месяцев со дня открытия наследства. Если срок был упущен по уважительным причинам, то можно обратиться в суд по месту проживания или регистрации с заявлением о его восстановлении.

Каждая статья на нашем портале составлена с учетом базовых случаев. Несмотря на кажущуюся простоту процедуры существуют индивидуальные особенностей и уловки, которые требуют юридической консультации. Так есть нюансы оплаты государственной пошлины при переходе права наследования на автомобиль, банковские вклады, сделанные до 1991 года и в других частных случаях. Некоторые наши клиенты также столкнулись с «подводными камнями» при расчете госпошлины за переход имущества по завещанию. К тому же, сложно учитывать постоянные изменения в действующем законодательстве РФ.

Читайте так же:  Образец жалобы в жилищную инспекцию на управляющую компанию

Чтобы все сделать верно и сэкономить свое время и деньги, воспользуйтесь бесплатной консультацией юристов нашего сайта.

Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда:

  • опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
  • напишите вопрос в форме ниже;
  • позвоните +7(499)369-98-20 — Москва и Московская область
  • позвоните +7(812)926-06-15 — Санкт-Петербург и область

Госпошлина при получении наследства по завещанию

Акция. Консультация юриста по наследству 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 21 ноября

8 (800) 550-72-89 Горячая линия для регионов РФ

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас!
Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.

После отмены налога при получении наследства, по завещанию в том числе, была внедрена госпошлина. Как она рассчитывается, в каком объеме начисляется, на кого распространяется, и кто от нее освобождается в 2019 году, будем разбирать в этом материале. Также рассмотрим, чем отличается нотариальный тариф от такого платежа.

Что такое госпошлина

После того, как в 2005 году отменили налог на наследство (ФЗ № 78), госпошлина стала единым наложенным платежом. Эта плата, которая изымается с граждан за процедуру нотариального оформления, регистрации прав собственности, подачу иска в суд. Устанавливают ее и для граждан, и для организаций. Рассмотрим, какие конкретно затраты несет наследоприемник в России в 2018 году при вступлении в наследство.

Устанавливают такую плату за:

  • действия уполномоченных представителей, государственных органов, выполненные в пользу третьих лиц;
  • выдачу соответствующих документов.

Нотариальный тариф – один из разновидностей госпошлины, который изымается исключительно за нотариальные услуги (заверение, вскрытие конверта, выдачу выписки, оформление свидетельства). Облагается пошлиной завещание на квартиру и при регистрации прав собственности, это уже в Росреестре.

Необходимость уплаты госпошлины при вступлении в наследственные права неоспорима. Вот только нужно определиться с ее размером, узнать, как и из чего она формируется. Об этом поговорим позже.

Внимание! За принятие завещанного по распоряжению имущества обязательно платится госпошлина. Без нее невозможно оформить права на квартиру. Она назначается за ведение дела нотариусом, регистрацию нового собственника в Росреестре.

На какие наследственные права сохранили наследственный налог

Ст. 217 НК, в части п. 18 определяет, что налог начисляют на денежные средства, что передаются за личные наработки (интеллектуальный труд) автора наследодателя.

13% налога на наследство придется заплатить за гонорары автора:

  • литературных произведений;
  • технических инноваций;
  • промышленных образцов;
  • научных открытий;
  • произведений искусства.

Внимание! За выезд нотариуса на дом придется доплатить 50% к установленной в законе стоимости услуги.

Из чего состоит госпошлина на наследство по завещанию

Порядок формирования госпошлины за наследуемое добро определяется НК, в части пункта 22, статьи 333.

Налоговый Кодекс предопределяет, что за наследство по завещанию платить налог не нужно, но требуется погашение стоимости государственных услуг, в том числе за выдачу свидетельства о наследственном праве. Размер платежа определяется в каждом конкретном случае и зависит от некоторых факторов.

Во сколько обойдется оформление наследственного права, будет зависеть от таких обстоятельств:

  • родственная близость между наследодателем и приемником;
  • стоимость наследуемого в рамках завещания имущества.

За недвижимость, принятую по завещанию платится госпошлина, но не погашается налог на имущество. Но, если объект находится в собственности менее трех лет, то претенденту придется заплатить 13 % от его стоимости.

  1. Близкая родня платит за вступление в наследство 0,3% от цены принимаемого имущества. Установлен законом и минимальный порог в размере 100 тыс. рублей, выше его налог не может быть начислен.
  2. Всем другим приемникам начисляют уже 0.6%, а максимальный предел 1 миллион рублей.

Размер госпошлины на наследство определяется на основании кадастровой, рыночной (самая дорогая) либо инвентаризационной стоимости. Она указывается в кадастровой, технической, оценочной документации. Клиент сам вправе определять, какой из вариантов цены использовать.

На заметку! Нотариальный тариф не устанавливается нотариусами собственнолично, он зафиксирован в законе о нотариате, в части ст. 22.

Освобождение от уплаты

При принятии наследства по завещанию предусматриваются и определенные льготы. Гарантируются они отдельным группам населения. О видах послаблений и их размерах можно почитать в НК.

[3]

Полное освобождение от госпошлины, в соответствии со ст. 33.35 предоставляется:

  • участникам ВОВ, в том числе инвалидам;
  • героям СССР/РФ;
  • кавалерам Ордена Славы.

Внимание! Выше перечислен список категорий, которые получают полное освобождение от уплаты стоимости услуг должностных лиц, уполномоченных органов.

Теперь оговорим льготы, при оказании нотариальных услуг в наследственном деле:

  1. Инвалиды 1, 2 категорий платят половину государственного нотариального тарифа.

Пример! Как дальний родственник племянник должен погасить за свидетельство на унаследованную квартиру 8 400 рублей. Так как стоимость объекта составила 1 миллион 800 тысяч и для дальней родни действует тариф 0.6 процента от суммы. Но, так как гражданин имеет подверженную вторую группу инвалидности, то его платеж не превысит 5400 рублей.

  1. Полное освобождение от платы за свидетельство, которое подтверждает право владения на квартиру, по завещанию дают таким категориям:
  • наследникам, что вели совместное хозяйство с умершим, жили на одной жилой площади;
  • родственникам наследодателя, смерть которого наступила в момент или в течение года после ранения при таких обстоятельствах, как выполнение гражданского долга, охрана государственных владений, защита жизни;
  • отпрыски репрессированных лиц;
  • лицам, заявивших права при наследовании гонораров, зарплат, страховых сумм, пенсий;
  • несовершеннолетним лицам, если этот фактор имеет место при вступлении в процесс.

После получения свидетельства придется оплачивать пошлину за регистрацию прав собственности на недвижимый объект и постановку на учет движимого имущества.

Особенности уплаты

Освидетельствовать оплату за выдачу свидетельства, другого специализированного документа придется проводить на месте, у нотариуса. Факт погашения такого долга – неотъемлемым шагом при наследовании прав. Можно считать, что наследство принято после соответствующей уплаты, тогда сделка вступает в юридическую силу.

Платить за услугу можно таким способом:

  • В банке, по взятым у нотариуса реквизитам. Комиссия отчисляется исходя из банковских тарифов.
  • Через терминал. В предложенную форму нужно внести необходимую информацию.
  • Через Интернет, воспользовавшись сайтом госуслуг.

На заметку! За счет тех средств, что оплачивается государственная пошлина клиентом, нотариус покрывает расходы в виде налогов, обязательных сборов, содержание конторы, оплату труда помощников.

Что же касается негосударственных нотариальных контор, то они вправе сами определять размер госпошлины. Но он не может быть выше оговоренного в законе максимального порога.

  1. При вызове нотариуса по адресу, придется заплатить увеличенный нотариальный сбор. Он в полтора раза превысит стандартный размер. То есть, если вам надо было уплатить 50 тысяч, то с выездом, услуга обойдется в 75 тыс.
  2. Если к процессу привлечены несколько наследников, то каждый из них будет платить налог с учетом стоимости своих долей.
  • Вопрос: Если я наследую по закону, то, сколько мне придется платить госпошлины при получении свидетельства у нотариуса?Ответ: Вам придется заплатить 0.3%, если близкий родственник собственнику имущества, 0.6% назначают дальним родственникам и посторонним людям. Уровень оплаты будет такой же, как при наследовании по завещанию.
  • Вопрос: Насколько я знаю, налог на имущество отменен. Меня в нотариальной конторе предупреждают о необходимости платы 13% за авторские права, законно ли это?Ответ: Налог на наследство действительно отменили, но остались исключения, при которых придется заплатить 13%. Его начисляют на наследованные произведения литературы, науки, технические разработки, промышленные образцы, изобретения.
  • Вопрос: Если продавать наследство до истечения 3 лет нужно платиьт налог на доход. А с какого момента начинается отсчет, со дня смерти или момента фактического вступления в права.Ответ: Отсчет в этом случае, как правило, начинают с момента смерти завещателя.

Остались вопросы? Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО

8 (800) 550-72-89 Горячая линия для регионов РФ

Читайте так же:  Как выписаться из квартиры и прописаться по другому адресу одновременно

Госпошлина при вступлении в наследство: подробное руководство

Содержание статьи

Правительством нашей страны установлены определенные нормы по оплате госпошлины при получении наследства, которые регулируются НК РФ, в частности его 2 частью.

В настоящей статье мы будем руководствоваться исключительно законодательными постановлениями и очень подробно разберем интересующий нас вопрос.

Образцы и бланки документов для скачивания

Налоги и пошлины при вступлении в наследство

Вступление в наследство, если так можно сказать, облагается некоторыми государственными пошлинами, чего нельзя сказать о налогах. В соответствии с пунктом 18 статьи 217 НК РФ, любое имущество, полученное по наследству, за исключением денежных вознаграждений, аккумулированных за счет авторского и патентного права наследодателя, налогом не облагается. Поэтому ниже в тексте статьи мы будем обсуждать только госпошлины.

Не стоит путать налогообложение, и государственные пошлины, потому что денежные средства, вырученные за счет продажи поэтических сочинений, рассказов, изобретений, художественных произведений и других предметов, которые являются интеллектуальной собственностью наследодателя, госпошлиной не облагаются, то есть, они облагаются только стандартным подоходным налогом.

Госпошлина при обращении к нотариусу

Нотариальные конторы любого типа являются самофинансируемыми единицами – они за свой счет оплачивают аренду помещения, за собственные деньги закупают необходимое оборудование и расходные материалы, из своего кармана выплачивают заработные платы сотрудникам.

[1]

Нотариусы, как частные, так и государственные, которых в 2019 году можно пересчитать «по пальцам», в соответствии со статьей 333.24 Налогового кодекса России, обязаны оплачивать государственную пошлину за совершение своих нотариальных действий, в том числе и за оформление наследства.

В связи с вышеперечисленными расходами, которые «лежат на плечах» нотариальных палат и на основании выше упомянутой статьи из нормативного акта, вы, при оформлении у нотариуса прав на вступление в наследство, обязаны осуществить уплату госпошлины собственноручно – в противном случае, нотариус просто не сможет оказать вам эту услугу по понятным и весьма весомым причинам.

Совершенно не важно, вступаете ли вы в наследство по закону или по завещанию, размер госпошлины при оформлении или выдаче свидетельства о праве на наследство будет одинаков:

  • для наследников из числа близких родственников, которыми человеку приходятся его совершеннолетние и несовершеннолетние дети (родные, приемные, усыновленные или удочеренные), родители, в том числе официальные усыновители, супруг (муж или жена), а также родные братья и сестры – 0,3% от совокупной стоимости наследственной массы, но не более 100000 рублей;
  • для наследников из других категорий – 0,6% от оценочной стоимости всего наследства, но не более 1000000 рублей.

При вступлении в права наследства на любую недвижимость, например, квартиру или землю, а также на любое движимое имущество, например, автомобиль или машину, сумма госпошлины, подлежащая оплате, также будет рассчитываться исходя из выше указанных правил.

Госпошлина при обращении в суд

Все госпошлины, оплачиваемые физическими и юридическими лицами при возбуждении судебного делопроизводства по их исковым заявлениям, изложены в статье 333.19 НК РФ. Сократим эту информацию до объема вопроса о госпошлинах по наследственным делам. Для простоты восприятия разделим получившиеся данные на имущественные и неимущественные иски, а также конкретизируем стоимость:

  • госпошлина неимущественных исков составляет 300 рублей, к таковым относятся иски о: восстановлении срока принятия наследства, включении наследственной массы в состав наследства и установлении факта принятия наследства;
  • госпошлина имущественных исков при вступлении в наследство составляет определенный процент от совокупной цены этого иска. Чуть ниже мы подробно поговорим об этом пункте.

Многие суды априори отклоняют неимущественные иски по наследственным делам без имущественной части, ссылаясь на судебную практику вышестоящих инстанций. Именно по этой причине, подавая иск, например, о восстановлении сроков принятия наследства, дополните его текстом о вашем желании вступить в права наследства.

Исковое заявление о вступлении в наследство через суд относится к имущественным спорам, поэтому, любая судебная инстанция сумму госпошлины в 2019 году определяет исходя из ниже следующей градации стоимости наследственного имущества:

  • до 20000 рублей – 4% от цены наследства, но не менее, чем 400 рублей;
  • от 20001 рубля до 100000 рублей – 800 рублей + 3% от цены наследства без верхнего порога;
  • от 100001 рубля до 200000 рублей – 3200 рублей + 2% от цены наследства без верхнего порога;
  • от 200001 рубля до 1000000 рублей – 5200 рублей + 1% от цены наследства без верхнего порога;
  • более 1000000 рублей – 13200 рублей + 0,5% от цены наследства, но не более, чем 60000 рублей.

Судья может потребовать приобщить оригинал квитанции об уплате госпошлины к делу, возбужденному по вашему иску.

Госпошлина при регистрации права собственности

В статье 333.33 НК РФ изложена очень подробная и неоспоримая информация обо всех видах пошлины при совершении регистрационных действий с недвижимостью. Регистрация права собственности в Росреестре необходима и при получении недвижимого имущества в качестве наследства, при этом, величина суммы госпошлины остается неизменной:

  • при регистрации права собственности на «целую» недвижимость (дом, квартиру, землю) для обычных людей – 2000 рублей и для организаций – 22000 рублей (если, например, предприниматель наследует по завещанию, земельный участок какого-либо предприятия, выделенный под ведение сельскохозяйственных работ);
  • при регистрации права собственности на долю в квартире – 200 рублей;
  • при регистрации права на участок, предназначенный для ведения личного подсобного хозяйства (садовый или дачный участок в садоводческом товариществе, земля, выделенная под индивидуальное строительство с построенными или еще недостроенными объектами, гаражи в гаражных кооперативах) для обычных людей – 350 рублей. При этом, все строения, находящиеся на этой территории также будут зарегистрированы.

Статья 333.33 НК РФ «разбирает» и другие моменты, касающиеся всех возможных договорных отношений – договоров об ипотеке, аренде, о купли-продажи и цессии, об отказе от участия в долевом строительстве и уступке прав требования. Это может пригодится вам, если вы являетесь наследником, который получил в наследство имущество, «связанное» договорными обязательствами.

Кому предоставляются льготы

Статья 333.38 НК РФ предоставляет нам довольно обширный список, который представляет из себя полный перечень физических и юридических лиц, имеющих какие-либо льготы при обращении за нотариальными услугами.

Читайте так же:  Какие налоги берут с компенсации при увольнении в

Давайте вычленим из этого списка информацию об обычных людях, которым предоставляются льготы, или которые вообще не платят государственную пошлину или имеют от нее освобождение при оформлении и выдаче свидетельства после вступления в право на наследство в 2019 году:

Если вы пенсионер, то, при вступлении в наследство, вы будете оплачивать госпошлину в соответствии с действующим законодательством, которое не предусматривает для вас льгот, скидок или освобождения.

Пошаговая инструкция по оплате госпошлины

При оплате госпошлины важно понимать, что вы переводите деньги с одного счета или кладете обналиченные денежные средства на счет государства используя выбранный вами банк в роли посредника. Для осуществления этой процедуры достаточно знать платежные реквизиты организации.

Шаг 1: ищем реквизиты для оплаты

Вот какие предварительные операции перед оплатой госпошлины для вступления в наследство в 2019 году вам придется совершить:

  • когда будете вступать в наследство, возьмите у нотариуса бланк квитанции для оплаты;
  • если вы решаете наследственный вопрос в судебном порядке, то квитанцию предоставит суд. В первый раз в данном случае обращаться нужно в районный суд общей юрисдикции по месту открытия наследства;
  • если вы обращаетесь в Росреестр, то квитанцию выдадут уполномоченные сотрудники этой организации;
  • данные учреждения также вместо квитанции могут предоставить реквизиты юридического лица для оплаты госпошлины.

Вы также можете найти сайт нужного вам суда в интернете и из раздела «Госпошлины» переписать или распечатать все необходимые реквизиты банка получателя. Также можно поступить, если требуется найти реквизиты Росреестра – для этого вам нужно перейти на официальный сайт Росреестра и выбрать раздел «Стоимость, реквизиты и образцы платежных документов» – для физических лиц и для юридических лиц. При электронной регистрации права, Росреестр предоставляет скидку для физических лиц.

Шаг 2: проверяем реквизиты

В любом случае у вас на руках должны оказаться все необходимые реквизиты для произведения оплаты:

  • наименование получателя;
  • БИК банка получателя;
  • ИНН и КПП получателя;
  • Расчетный счет получателя;
  • ОКТМО и КБК;
  • Назначение и сумма платежа.

Шаг 3: выбираем вариант оплаты

Видео (кликните для воспроизведения).

Далее выберите тот вариант оплаты госпошлины, который больше всего вам подходит и воспользуйтесь им:

  • обратиться за помощью в МФЦ (многофункциональный центр) в вашем городе. В этом случае вам придется заплатить денежную сумму по тарифу, который предусмотрен прайс-листом центра. Специалисты сделают всю работу за вас;
  • воспользоваться услугами Почты России;
  • выполнить платеж через онлайн-сервис «Госуслуги». Сперва вам потребуется пройти регистрацию на этом портале, но оно того стоит.
  • сделать у нотариуса доверенность на другого человека с правом оплаты госпошлины и передать ему все необходимые документы;
  • пойти в отделение Сбербанка или в любой другой банк – как вам будет удобно. Также можно совершить платеж через платежный терминал или в режиме «онлайн», используя интернет-сайт банка, который вы выбрали.

Внимание! В обязательном порядке после оплаты госпошлины сохраняйте квитанцию.

Стоимость оформления наследства у нотариуса, размер госпошлины, цена нотариальных услуг

Кончина родственника является трагическим событием. Вместе с тяжелой утратой на плечи родных скончавшегося ложится еще и проведение обязательной юридической процедуры – принятие наследства, если умерший оставил таковое. Для начала необходимо вступить в наследство, что сопровождается определенными финансовыми тратами. Поэтому стоимость оформления наследства у нотариуса после смерти следует узнать перед оформлением.

Как определяется госпошлина

Госпошлина у нотариуса при вступление в наследство по закону и по завещанию рассчитывается одинаково. В соответствии с п.22 ст.333.24 Налогового Кодекса РФ её размер зависит от:

  • Стоимости имущества, оставленного в наследство;
  • Степени родства умершего и наследников.

Родственные связи оцениваются на момент смерти наследодателя. Так, если при составлении завещания муж оставил всё своё имущество жене, а на момент его смерти они развелись, бывшая жена для получения свидетельства о наследовании будет должна оплатить госпошлину в большем размере, так как перестала быть близким родственником.

Размер госпошлины при вступлении в наследство

Итак, за выдачу нотариусом свидетельства о праве на наследство необходимо заплатить:

  • 0,3 % от стоимости всего имущества, оставленного в наследство, — для детей, супруга, родителей, братьев и сестёр наследодателя (прямых наследников после смерти наследодателя и наследников 2 очереди). Максимальная сумма пошлины для них составляет 100 000 рублей;
  • 0,6% цены наследства – для всех остальных лиц, но не больше 1 млн. рублей.
Читайте так же:  Поощрения за участие в конкурсах

Стоимость наследства может быть кадастровой или рыночной. Выбор в пользу того или иного способа оценки делает наследник. Кадастровая стоимость, как правило, ниже рыночной, поэтому выгоднее использовать её для определения размера госпошлины.

О размере госпошлины при наследовании жилья в следующем видео

Сколько стоит оформление наследства у нотариуса

На то, сколько берет нотариус за оформление наследства, влияет количество вступивших в наследство. Когда наследников несколько, госпошлину должен заплатить каждый из них (ст.333.25 НК ). Подробнее о дополнительных расходах и о том, сколько стоит вступить в наследство, читайте здесь.

Первым этапом принятия наследства является написание заявления о вступлении в наследство. Делается это после кончины наследодатели при открытии нотариусом наследственного дела. Тогда же рассчитывается стоимость оформления наследства у нотариуса. На данном этапе наследникам нужно оплатить тарифы нотариуса при оформлении наследства за подтверждение подлинности подписей наследников.

Не все услуги нотариуса платные. Если вначале, перед тем, как вступать в права наследования, наследник хочет только проконсультироваться, он может получить бесплатную консультацию нотариуса по наследству. Сделать это можно на сайтах бесплатной юридической помощи или по телефону.

В качестве примера можно привести расценки нотариуса при оформлении наследства в Москве и Московской области. За вступление в наследство придётся отдать за услуги нотариуса 900 рублей. Эта сумма складывается из госпошлины в размере 100 рублей и 800 рублей за услуги технического и консультационного характера. Размеры тарифов могут быть разными и зависят от региона, в котором открывается наследственное дело.

Стоимость свидетельства, подтверждающего права на наследство

Важно учитывать стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства. Большего всего расходов приходится на то, чтобы получить свидетельство о праве на наследство. Нотариус выдает этот документ только после того, как ему будет предоставлен полный комплект необходимых бумаг: справка из БТИ на недвижимое имущество, отчет об оценке недвижимого имущества, кадастровый паспорт. Плата за услуги, предоставляемые нотариусом, зависит от проведенной специалистом оценки наследства для нотариуса.

Размер госпошлины, которую нужно заплатить в случае получения свидетельства на наследство должен быть определен только в процентном соотношении к цене наследуемого имущества чем больше стоимость недвижимости, тем будет больше размер госпошлины, которую нужно оплатить. Госпошлина является только одной частью от тарифа нотариусов при оформлении наследства. Вторую часть тарифа составляет плата за услуги правого характера и технические услуги. Данная часть тарифа напрямую зависит от сложности наследственного дела, но она не должна превышать:

  • 3 тысячи рублей на каждый отдельный объект наследуемого имущества;
  • 5 тысяч рублей на каждый наследуемый объект недвижимости;
  • 100 рублей на пенсию наследодателя;
  • 1000 рублей на разного рода денежные сбережения.

Цены на оформление наследства у нотариуса

Стоимость оформления наследства после смерти у нотариуса различна, но при выдаче свидетельства тариф не будет зависеть от оснований наследования. То есть, когда к наследованию по завещанию будут призваны лица, которые имеют права на плату тарифа с пониженной ставкой (0,3%), им потребуется привести доказательства их родственной связи со скончавшимся. Нотариусы не всегда предупреждают наследников об этом факте, так как при наследовании имущества по завещанию в доказательстве родства не всегда есть необходимость. Чтобы сэкономить средства при визите к нотариусу все же нужно взять с собой документы, которые подтвердят родство со скончавшимся. Так можно будет сэкономить средства, оплатив только часть от стоимости госпошлины. Оплату за технические и правовые консультационные услуги все равно придётся оплачивать полностью. Больше о стоимости вступления в наследство у нотариуса узнайте в статье https://nasledstvo.today/4182-stoimost-vstupleniya-v-nasledstvo-u-notariusa-dlya-raznyh-kategorii-naslednikov.

Стоимость вступления в наследство в случае кончины одного из супругов

На случай кончины одного из супругов второму придется нести дополнительные расходы, связанные со вступлением в наследство. Пережившему супругу нужно будет оплатить расходы, которые связаны с выделением супружеской доли на все имущество, нажитое в браке. О наследовании совместно нажитого имущества супругов читайте тут. За заявление с просьбой выделить супружескую долю нужно заплатить 900 рублей. Свидетельство о праве собственности на совместное имущество будет стоить 200 рублей. Оплата за технические и правовые консультационные услуги составит 100 рублей на имущество и не менее 3000 рублей на недвижимое имущество.

Уплата госпошлины при наличии двух документов с различными отчетами по оценке имущества

Основанием для расчета госпошлины является стоимость недвижимости, которую установил специалист в ходе процедуры оценки. Допустимо для предоставления в целях расчета тарифа документов с указанием различных видов оценки (кадастровой, инвентаризационной), при которых оценочная стоимость имущества будет ниже, чем рыночная.

Льготы при оплате услуг по вступлению в наследство

Налоговый кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследства (статья 333.38 ).

  • участники ВОВ;
  • герои России и Советского союза;
  • граждане со званием кавалера ордена Славы.
  • любые объекты недвижимости, где наследники проживали вместе с наследодателем;
  • авторские вознаграждения, а также пенсии и вклады в банках;
  • имущество лиц, которые при жизни были подвергнуты политическим репрессиям;
  • страховые суммы, которые платят по договорам личного и имущественного страхования;
  • суммы, которые полагаются на случай гибели застрахованного за счет средств работодателя лица от несчастного случая, который произошёл по месту его работы;
  • средства, которые причитаются военнослужащим, застрахованным по обязательному личному страхованию и погибшим при исполнении.

К лицам, освобождаемым от уплаты налогов на наследуемое имущество, относятся:

  • наследники, возраст которых на момент открытия наследства, менее 18 лет;
  • люди с психическими расстройствами;
  • инвалиды 1 и 2 групп.

Как оплачивается госпошлина

Госпошлина оплачивается на месте у нотариуса. После оплаты последний выдаёт наследнику соответствующую квитанцию и свидетельство на наследство.
В случае выполнения нотариусом дополнительных действий по просьбе наследников (сбор документов для оформления наследства; консультация по вопросам наследования) оплатить их придётся отдельно. Цена услуг зависит от объёма работы и конкретной нотариальной конторы.

Пример расчёта госпошлины

Чаще всего в наследственное имущество попадают:

[2]

  • квартира;
  • земельный участок с постройками;
  • автомобиль;
  • банковские вклады.

Рассчитаем госпошлину при вступлении в наследство на квартиру и другую недвижимость.

Пример 1: муж завещал всё своё имущество (квартиру и дачу) супруге, которая совместно проживала с ним в завещанной квартире. Кадастровая стоимость квартиры – 1 000 000, дачи – 500 000.

Читайте так же:  Как выписаться из квартиры и прописаться по другому адресу одновременно

Госпошлина составит: 1 500 рублей (0,3% от 500 000). Госпошлина на квартиру не будет взиматься, так как супруги проживали в ней совместно де смерти наследодателя. Для переоформления права собственности на недвижимость супруге придётся также оплатить госпошлину в Росреестре: 2 000 рублей на квартиру и 350 рублей на дачу с земельным участком. Итого оформление наследственного имущества обойдётся в 3 850 рублей.

Пример 2: единственным наследником по закону квартиры и дачи умершего является его сын, проживающий со своей семьёй отдельно.

Стоимость всего переоформления имущества для наследника составит: 4 500 (0,3% от 1 500 000) + 2 000 + 350 (госпошлина за оформления права собственности в реестре) = 6 850.

Пример 3: умерший завещал всё своё имущество внучке, проживающей в другом городе.

Переоформление имущества для неё обойдётся в 11 350 рублей: 9 000 (госпошлина нотариусу) + 2 000 + 350 (госпошлина в Росреестр).

Госпошлина при вступлении в наследство в 2019 году

Госпошлина при вступлении в наследство – перевод денег в федеральный бюджет за использование государственных услуг. Платеж подтверждается квитанцией, и пока чек не будет предоставлен нотариусу, юрист не может начать процедуру наследования. Размер государственной пошлины отличается для разных категорий наследников. Законом предусмотрены льготы при оплате госпошлины.

Размер госпошлины при вступлении в наследство

На протяжении полугода после смерти наследника потенциальные кандидаты на материальные ценности (близкие родственники) обращаются в офис нотариуса, расположенный в регионе прописки умершего. При обращении готовится собственноручное заявление, передается удостоверяющий личность документ, далее начинается процесс открытия наследства.

После обращения всех родственников и после расчета доли имущества каждый желающий получить наследство должен оплатить государственную пошлину.

При расчете суммы выплаты учитываются следующие факторы:

  • родственная связь наследодателя и получателя денег;
  • оценочная стоимость наследуемого имущества.

На близкого родственника

Согласно Семейному кодексу, близкими родственниками считаются:

  • дети и родители,
  • официальные супруги,
  • дедушки и бабушки,
  • братья и сестры (в том числе неполнородные и усыновленные).

В 2019 году Налоговый кодекс обязывает родню платить в пользу государственного бюджета 0,3 % от стоимости получаемой доли имущества.

В остальных случаях

Не родственники и родня с большей степенью родства оплачивает 0,6 % от оценочной стоимости полученной части наследства.

Калькулятор госпошлины

Для правильного расчета суммы государственной пошлины нотариус делит собственность на доли, положенные каждому участнику (по законной очереди, по завещанию). Затем каждый человек оплачивает цену только своей части имущества.

Оценка стоимости имущества

Доступно два способа расчета стоимости наследуемого имущества:

  • через специальное агентство;
  • самостоятельно.

Надежнее привлечь к процедуре частное или государственное оценочное бюро, за отдельную плату считающее стоимость получаемой доли собственности. Стоимость услуг бюро невысока, но участие третьей стороны гарантирует, что в будущем не возникнут споры, связанные с уплатой государственной пошлины.

Самостоятельный расчет может стать причиной конфликтов. Особенно если речь идет о недвижимости. Цена дома/квартиры может быть:

  • инвентаризационной (самая низкая, применяется редко, но с 2020 года использование запрещается);
  • рыночной (самая высокая);
  • кадастровой (наиболее часто используемая и одинаково справедливая).

Освобождение от уплаты госпошлины

Налоговый кодекс предусматривает список граждан, которые не оплачивают государственную пошлину:

  • участники ВОВ;
  • инвалиды ВОВ;
  • родственники и не родственники, жившие с наследодателем минимум год до смерти;
  • наследники по завещанию и закону лиц, которые погибли при исполнении служебных обязанностей (или от полученных травм);
  • кавалеры ордена Славы;
  • несовершеннолетние;
  • получатели денежных активов;
  • недееспособные получатели благ.

Всем льготникам обязательно надо документально подтвердить основания освобождения от выплат. После этого они освобождаются от уплаты, но только в отношении своей доли имущества.

Льготы при оплате государственной пошлины

Порядок уплаты госпошлины при вступлении в наследство

На стадии открытия наследства нотариус дает каждому участнику реквизиты для оплаты. Перевести деньги можно следующими способами:

  • в банке;
  • через мобильный банкинг;
  • посредством стационарного терминала;
  • на сайте Государственных услуг (на сайте часто действуют скидки).

Максимальный срок вступления в наследство – полгода. Поэтому квитанция об оплате госпошлины передается нотариусу не позднее 6 месяцев с даты смерти наследодателя.

Ответы юриста на вопросы о госпошлине при вступлении в наследство

Какой размер госпошлины установлен для несовершеннолетнего ребенка?

Как рассчитать размер госпошлины на наследство в виде денежных средств на счету в банке?

Я являюсь иностранным гражданином, мне достался в наследство дом, какие условия расчета применимы в моем случае?

При наличии льгот можно получить 50 % скидки на выплату или полное освобождение от отчислений.

Как рассчитать госпошлину на наследство в виде доли в квартире?

Если наследник – родственник, то размер государственной пошлины составит 900 рублей, если нет – 1800 рублей.

После завершения процедуры наследования получатель материальных благ сможет оформить в свою собственность 1/3 недвижимости.

Видео о размере госпошлины и оценки имущества наследства

Заключение

Государственная пошлина оплачивается обязательно, кроме налоговых льгот. Квитанция об оплате входит в список необходимых документов. Размер отчислений зависит от родственных связей и оценочной стоимости имущества. На цену отчислений не влияет порядок наследования – по закону, по завещанию.

Видео (кликните для воспроизведения).

Также потенциальный наследник столкнется с дополнительными затратами – на оплату нотариальных услуг (изготовление копий, консультация, помощь в подготовке/сборе документации). При возникновении судебных споров участники дополнительно платят госпошлину за решение имущественного искового заявления.

Источники


  1. Кони, А.Ф. Уголовный процесс: нравственные начала; М.: Современный гуманитарный университет; Издание 3-е, испр. и доп., 2011. — 150 c.

  2. Николаева, Т.П. Деятельность защитника на судебном следствии / Т.П. Николаева. — М.: Саратов: Саратовский Университет, 2013. — 574 c.

  3. Беспалов, Ю. Ф. Гражданский иск в уголовном судопроизводстве. Учебно-практическое пособие: моногр. / Ю.Ф. Беспалов, Д.В. Гордеюк. — М.: Проспект, 2015. — 176 c.
  4. Новое в судебном законодательстве Российской Федерации. — М.: Омега-Л, 2017. — 128 c.
Госпошлина при вступлении в наследство
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here