Какую систему налогообложения выбрать для ип юриста

Полезные советы на тему: "Какую систему налогообложения выбрать для ип юриста". На страницах собрана полная информация по теме. Если возникнут вопросы или необходимо пояснение, то вы всегда можете обратиться к дежурному консультанту.

Какую систему налогообложения выбрать для ип парикмахерская

Большее количество ИП в России работает в сфере обслуживания, которая связана с обслуживанием автотранспорта и питанием, в розничной торговле. Это означат, что нет нужды в регистрации ООО, если фирма работает с физическими лицами, а бизнес ведётся самостоятельно. Открытие ООО выбирают те, у кого в планах привлечение инвесторов для расширения бизнеса.

Также стоит отметить, что ответственность индивидуального предпринимателя за нарушения минимальна. Конечно, на первых порах нелегко обойтись без нарушений. Но штрафы для ИП за несоблюдение законодательства в пять, а иногда и в десять раз ниже, нежели для обществ с ограниченной ответственностью.

Если сейчас стрижете мужчин, а решите заняться наращиванием ресниц и свадебными укладками для женщин, не нужно будет менять код или добавлять новый. Этот подходит.

Парикмахерская Налогообложение Ип 2019

По закону предприниматели сами могут выбирать организационно-правовую форму ведения бизнеса. Для салонов красоты более свойственны ООО либо ИП.

ЕНВД — уплата налога на вмененный доход. Ставка налога равна 15%. В данном случае налог уплачивается не с реального дохода предприятия или ИП, а с вмененного — дохода, который просчитан налоговой инспекцией. Стоит рассмотреть вариант, при котором в салоне, помимо парикмахерских и косметических услуг, происходит розничная продажа косметических средств, а возможно еще и бижутерии и т.п.

Салон красоты — это достаточно широкое понятие. Так можно назвать много компаний — от простой парикмахерской до большой фирмы, которая предоставляет широкий спектр услуг (они включают в себя фитнес, солярий и массаж). Салон красоты — лучше открыть ИП или ООО? Форма ИП может подойти только для парикмахерской с несколькими мастерами, и эту парикмахерскую посещают жители из близлежащих домов, чтобы покрасить или уложить волосы или сделать стрижку. Если список услуг парикмахерской дополнится услугами солярия, косметического кабинета или продажей всех сопутствующих товаров, то ситуация изменится. Физиотерапия, солярий и прочие услуги относят к категории оздоровительных процедур и не подходят под систему ЕНВД. Продажа всех сопутствующих товаров требует приобретения лицензии.
По закону стоимость Патента нельзя уменьшить на сумму фиксированного платежа ИП в ПФР. Таким образом за 3 месяца предпринимательской деятельности так или иначе возникает обязанность уплатить этот фиксированный платеж в размере 6 997,50 руб.

В нашей сегодняшней статье будет рассмотрена формула расчета ЕНВД 2019 года, а также примеры расчета налога к уплате. Следует отметить, что при уплате ЕНВД, и индивидуальные предприниматели и организации освобождаются от уплаты таких налогов: В целом, возможность применения Единого налога на вмененный доход регламентируется нормативными актами местных органов власти. Если не хотите платить ЕНВД по рознице со всей площади салона красоты, поставьте витрины с сопутствующими товарами возле стойки администратора, обозначив небольшое торговое место. – Как еще можно организовать торговое место площадью до 5 кв.

Что выгоднее для салона красоты: Патент или ЕНВД

Действительно, если собственник решает пройти регистрацию заведения в сфере красоты в форме индивидуального предпринимателя, его ждет гораздо меньше забот. Как уже упоминалось, он избегает необходимости разрабатывать и представлять учредительные документы, а также ходить по контролирующим инстанциям и обращаться за помощью к юристам и прочим специалистам. В случае с ИП вы ограничиваетесь 4 документами, а именно необходимы:

  • квитанция об уплате государственной пошлины за регистрацию;
  • заявление о регистрации;
  • копия паспорта;
  • копия ИНН.

Я много лет проработал парикмахером в салонах, но теперь решил заняться этим бизнесом сам. Открывать парикмахерскую и нанимать мастеров не хочется. Планирую стричь и красить волосы клиентам в съемной жилой квартире, хозяин которой не против, а иногда — у клиентов на дому.

Салоны красоты в наше время пользуются небывалым спросом, поэтому зачастую у начинающих бизнесменов возникает вопрос, как открыть ИП для парикмахера?

В данном случае, при отсутствии наемных работников, можем уменьшить размер оплаты ЕНВД на 100 % платежами в ПФР. Так как квартальный платёж в ПФР равен 6997,50 рублей, то он полностью перекрывает ЕНВД.

Какую систему налогообложения вправе применять ИП-парикмахер?

По Краснодарскому краю сумма налога на патент на парикмахерские и косметические услуги будет рассчитываться в размере 6% от сумм, зависящих от количества работников, включая самого ИП: один сотрудник – 330 тыс. руб., два сотрудника – 430 тыс. руб., три сотрудника – 560 тыс. руб., свыше трех – 560 тыс. руб. и 130 тыс. руб. за каждого последующего работника. Лимит на указанную выручку в патенте – 1 млн рублей.
Высокий уровень по защите всех имущественных прав (все учредители отвечают по своим долгам только в размере долей в уставном капитале).

Размер ЕНВД зависит от количества человек. Поэтому тут надо быть бдительным и понимать, что пока не собираетесь нанимать дополнительный персонал. В противном случае сумма налога увеличится, прибыль понизится и окажется, что УСН 6% – самый правильный вариант для применения в вашем бизнесе. Минимальный набор бумаг позволяет рассмотреть заявку за 5 рабочих дней. Получается, стать индивидуальным предпринимателем вы сможете за короткий период времени и без каких-либо проблем, а регистрация вашего заведения в сфере красоты будет легкой.

Мойка с самообслуживанием

Патент будет более выгоден в случае, если у ИП нет сотрудников в штате либо же когда у него не один салон, а сеть и несколько видов деятельности. В таком случае он может выиграть за счет предоставленных льгот. В любом случае лучше всё просчитать заранее, чтобы не упустить прибыль, которая и так дается с большим трудом.
ЕНВД среди салонов стрижки и укладки волос получил широкое распространение. Пожалуй, это лучший вариант в том случае, если на незначительной площади трудятся сам предприниматель и максимум двое коллег. В случае роста бизнеса этот вариант необходимо проверить дополнительно. Законодатель установил формулу для расчета налогообложения парикмахерской. Она представляет собой произведение физического показателя (количество работников в парикмахерской), базовой доходности (установлена для этого бизнеса в размере 7500 рублей), коэффициента-дефлятора (ежегодно устанавливается Минфином), коэффициента, корректирующего базовую доходность (устанавливается местной властью), и ставки налога.

Читайте так же:  Жилье для репрессированных граждан

Налог для патента фиксированный и не зависит от оборота компании. Патент рассчитывается как потенциально возможный доход, умноженный на 6%. Потенциально возможный доход отличается для разных видов деятельности и регионов.
Парикмахерская эконом-класса — это небольшое заведение, рассчитанное на 2-3 рабочих места и оказывающее населению обычные и недорогие парикмахерские услуги.

Элитный салон красоты может похвастаться высоким уровнем обслуживания, индивидуальным подходом к клиенту, персоналом, состоящим из профессиональных стилистов. Элитному салону свойственно дорогостоящее оборудование и использование натуральных средств по уходу за волосами и телом.

Как видим из произведенных расчетов, при оказании парикмахерских услуг в Ижевске:

  1. при отсутствии наёмных работников выгоднее использовать режим налогообложения ЕНВД,
  2. если у ИП от 1 до 4 наемных работников выгоднее использовать ПСН.

Если вы предприниматель, рассчитывающий на получение ежегодной выручки не более 1 млн рублей (это сумма взята из ограничений на максимальную выручку для патентной системы на парикмахерские и косметические услуги в Краснодарском крае), то регистрировать ООО для вас не имеет смысла, так как прибыль ООО при всех рассмотренных системах налогообложения отрицательна. При регистрации ИП наиболее выгодными оказываются ЕНВД, УСН 6% и патент. Их значения очень близки. Поэтому нет смысла выбирать патент, так как, превысив выручку, существует риск автоматического перехода на ОСНО, что мы признали в начале статьи совершенно невыгодным для салонов красоты.

При неисполнении обязательств индивидуальный предприниматель рискует собственным имуществом, тогда как собственника ООО эта проблема не касается. Здесь речь идет как о процедуре банкротства, так и о любой иной ответственности по суду. Выбирая форму ИП для регистрации салона, нельзя забывать, что однажды владелец вполне может остаться без жилья, автомобиля и прочих благ – это будет зависеть от размеров долга. Судебные приставы имеют право изъять все имущество, принадлежащее владельцу заведения на праве собственности, чтобы погасить просуженную задолженность. Владельцы обществ с ограниченной ответственностью не рискуют ничем, кроме уставного капитала и активов фирмы.

Приведенный расчет показал, что применение ПСН в данном конкретном примере дает экономию в 3 371,67 руб. в квартал на налоговых платежах.

Подходит ИП. Можно работать самому или нанимать сотрудников. А все деньги, которые получает ИП, можно тратить на личные расходы. Например, никто не запрещает получить деньги за стрижки и сразу купить новый фен или кресло для педикюра. Из этих же доходов предприниматель платит налоги, взносы и зарплату сотрудникам.

Что лучше выбрать для оформления ИП,какую форму налогообложения, если я снимаю кресло в студии красоты,плачу за него аренду,нанимать работников не буду,а помещение оформляется как субаренда,то есть есть арендатор,а я заключаются с ним договор субаренды, рекомендуют выбрать патент ,но там нужно размер площади рассчитывать или все же ЕНВД?

Какую систему налогообложения выбрать для ип юриста

Какую систему налогообложения выбрать для ИП? Выбор оптимальной для ИП системы налогообложения (далее н/о) зависит от нескольких факторов, в частности, от вида деятельности, которую ИП планирует осуществлять, основных контрагентов (физических или юридических лиц), объема планируемой выручки, количества наемных рабочих и т.д. В настоящий момент налоговое законодательство предусматривает применение 4 основных налоговых режима:

[3]

  1. ОСНО (Общий режим н/о);
  2. УСНО (Упрощенный режим н/о);
  3. ЕНВД (Единый налог на вмененный доход);
  4. ПСН (Патентная система н/о).

Каждая из указанных систем, имеет свои особенности и условия применения. Рассмотрим вкратце каждую из них. Общая или традиционная система н/о Основной режим н/о (далее ОСНО), применяется по умолчанию для всех налогоплательщиков, не определившихся заранее с системой н/о.

Налоги ип: какую систему налогообложения выбрать?

Необходимо ориентироваться на случаи, при которых доход от льгот будет составлять не менее 70 % от общего дохода предпринимателя.Таким образом, выбирать УСН с выбором в качестве объекта доходов за вычетом расходов выгодно для тех случаев, когда ИП планирует заниматься торговлей или производством, при котором значительная часть финансов расходуется на закупку оборудования и исходного сырья. Выбирать данный вариант следует в тех случаях, когда, несмотря на более высокую налоговую ставку, выгоднее будет подвергнуть налогообложению разницу между доходами и расходами.

“субсидии ипотечное агентство югры выплаты 2012”

  • доходы (ставка налога от 1% до 6%) или
  • доходы минус расходы (ставка налога от 5% до 15%).

Ставка налога устанавливается законом субъекта, при этом могут быть введены налоговые каникулы, то есть ставка снижена до 0% при определенных условиях – как правило, относится ко впервые зарегистрированному ИП в отношении определенного вида деятельности. Не только ставку налога, но и баланс между доходами и расходами необходимо учитывать при выборе ИП налогообложения, что лучше — УСН с объектом «доходы» или УСН с объектом «доходы минус расходы».

Какую систему налогообложения лучше выбрать для ип?

Выбор системы н/о для кафе Возможные к применению системы н/о: Применение «упрощенки» по указанному виду деятельности имеет ограничения по предельному доходу — не более 150 млн.руб. (без учета повышающего коэффициента) в год и общему количеству работников — не более 100 человек. Иных условий для применения УСНО по данному виду деятельности законодательством не установлено.
Деятельность кафе Налоговый кодекс, для целей ЕНВД, относит к виду деятельности «оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания». Основным ограничением для данного вида деятельности является площадь зала обслуживания посетителей, не более 150 кв.м.
Также, в регионе, где планируется ведение деятельности, законодательными актами должна быть предусмотрена возможность применения ЕНВД по указанному виду деятельности.

Какую систему налогообложения выбрать для ип

В случаях, когда выручка от реализации за три месяца не превышает 2 миллионов рублей, ИП может быть освобожден от уплаты НДС. Единый социальный налог (ЕСН) был предназначен для мобилизации средств для реализации права граждан на государственное пенсионное и социальное обеспечение (страхование) и медицинскую помощь.

  1. Работодатели (организации, ИП).
  2. ИП, ведущие частную практику (адвокаты, нотариусы). В случае когда ИП попадает под несколько категорий, он является налогоплательщиком по каждому основанию.

ИП платят ЕСН с доходов от деятельности и с оплаты труда наемных работников.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) Подоходный налог — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических или юридических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.

Какое налогообложение выбрать для ип

Сознательно данный режим выбирают налогоплательщики, не подпадающие под иные системы н/о, либо имеющие высокую прибыль и заинтересованность в зачете входного НДС. Кто переходит на ОСН

  1. ИП, утратившие право на применении таких режимов, как УСНО, ЕНВД и ПСНО (зачастую, из-за превышения предельного уровня дохода, максимальной численности наемных рабочих или неуплаты в срок стоимости патента);
  2. ИП не подавшие при регистрации заявления на применение иной системы н/о;
  3. ИП, чей максимальный доход превышает предельно установленный для специальных режимов н/о, таких как ПСН и УСН;
  4. ИП, работающие с юридическими лицами и ИП, применяющими ОСНО и заинтересованными во входном НДС.

[1]

Особых условий, ограничивающих применение данного режима для ИП не установлено.

Читайте так же:  Отказ в приватизации в пользу другого лица

Какую систему налогообложения выбрать для ип — полезные советы

  • Какую систему налогообложения выбрать для ООО и ИП?
  • Налогообложение ООО
  • Выбор системы налогообложения
  • Какую систему налогообложения выгоднее выбрать для ООО и чем при этом нужно руководствоваться
  • РосУчёт — бухгалтерское сопровождение организаций
  • Какая система налогообложения подойдет Вашей фирме?
  • Особенности налогообложения отдельных видов бытовых услуг единым налогом на вмененный доход
  • Системы учета и управления
  • Как выбрать самую выгодную систему налогообложения?
  • Система налогообложения при оказании услуг по уборке квартир

Юридические услуги какая система налогообложения Ведь, помимо прочего, от этого решения зависит и сумма, состоящая из совокупности процентных ставок, необходимая для внесения в бюджет в результате своей деятельности.

Услуги юристов

  • ИП, чьи виды деятельности не подпадают по ЕНВД и ПСН;
  • ИП, чей доход и численность наемных сотрудников не превышает установленных лимитов

Ограничения для применения и перехода на режим

  • Перейти на упрощенку с иного режима н/о ИП может только если доходы за 9 месяцев года, в котором подается заявление на переход, не превысили 112,5 млн.руб. (без учета коэффициента дефлятора).

Каждый год, указанный лимит корректируется на коэффициент-дефлятор (далее повышающий коэффициент), устанавливаемый на данный налоговый период. В 2017 году данный коэффициент равен 1,425. В связи с чем, предельная сумма дохода, ограничивающая переход на данный режим с 2018 года составляет 160 312 500 руб.;

    Применять УСНО могут ИП, чей доход в налоговом периоде (году) не превышает лимита в 150 млн.руб.

Например, хотя торговля и может облагаться по патенту или ЕНВД, но при торговле по образцам или по договору поставки можно применять только ОСНО ли УСН (Письмо Минфина от 06.04.2015 N 03-11-11/19020). При выборе льготного режима важно учитывать, что в случае нарушения требований ИП утратит право на применение этого режима, доход будет пересчитан по общей или упрощенной системе налогообложения. Общее и отличия для спецрежимов Когда ИП определит, какие спецрежимы у него есть возможность применять, чтобы решить, какой налог выбрать при открытии ИП, надо посчитать налоговую нагрузку по каждому варианту для сравнения. ЕНВД и ПСН платятся в фиксированной сумме, если есть данные для расчета – вид деятельности и физические показатели, можно посчитать точную сумму налога. Расчет по патенту можно сделать на сайте ФНС https://patent.nalog.ru/info/.
И наоборот — если ИП применяет ОСНО, при соблюдении требований он может применить ЕНВД или ПСН и в середине года, когда определится с доходами и расходами от ведения бизнеса. Поэтому кратко остановимся на критериях, которые надо определить при выборе системы налогообложения после регистрация ИП.

Вид деятельности и другие условия перехода на ЕНВД и ПСН Требования по каждому налогу указаны в соответствующей главе, рассмотрим основные. Четко определить, каким бизнесом будет заниматься предприниматель, надо не только для регистрации, но и для выбора налогообложения, так как именно это является первым критерием того, какой вид налога выбрать для ИП.

Необходимо выяснить, подпадает ли этот вид деятельности под ЕНВД (п. 2 ст. 346.26 НК РФ) или ПСН на той территории, где планирует вести деятельность ИП, введены ли эти налоги законами субъектов, причем выяснить и показатели, которые влияют на налог.

Налогообложение ИП

Наши услуги

Вид услуги Описание Стоимость
Налогообложение ИП
  • консультирование по различным вопросам налогообложения;
  • оптимизация налогообложения;
  • выбор системы налогообложения;
  • переход на другую систему налогообложения;
  • оформление налоговых вычетов;
  • представительство в налоговых органах;
  • сопровождение налоговых проверок
  • судебное представительство по вопросам обжалования решений налоговой инспекции и др.

Налогообложение ИП

Сразу после регистрации предпринимателя перед ним встает вопрос, какое налогообложение, упрощенное или патентную форму, выбрать для дальнейшей работы. Консультация специалиста налоговой службы не всегда дает понять, какие варианты лучше выбрать.

[2]

Налогообложение ИП (упрощенное налогообложение или патентная форма), в том числе и подбор формы налогообложения для ООО, регламентирован в НК РФ. Предприниматель может выбрать подходящую ему систему налогообложения, в том числе упрощенное налогообложение или патентную систему, на стадии регистрации, заполнив соответствующее заявление в ИФНС.

Виды налогообложения для ИП, в том числе упрощенное налогообложение или патентная система, включают в себя различные системы расчета и уплаты налогов, предусмотренных действующим законодательством. Предприниматель может выбирать иные формы налогообложения в процессе осуществления деятельности. Смена вида налогообложения оформляется заявлением, которое предприниматель может подать в ИФНС по месту своей регистрации.

Система налогообложения для ИП

Налоговое законодательство РФ предусматривает пять видов налогообложения, доступных для выбора предпринимателю.

Система налогообложения для ИП включает в себя следующие виды налогообложения:

  • общая система налогообложения;
  • упрощенная система налогообложения (упрощенное налогообложение);
  • патентная система налогообложения (патентная система);
  • единый налог на вмененный доход;
  • единый сельскохозяйственный налог.

Только единый сельскохозяйственный налог привязан к деятельности, которую осуществляет предприниматель. Все остальные виды налогообложения для ИП доступны вне зависимости от выбранных видов деятельности (за некоторыми исключениями и ограничениями для патентной формы).

Какую систему налогообложения выбрать для ИП решает сам предприниматель.

Систему налогообложения необходимо выбирать с учетом следующих факторов:

  • примерное направление и возможные виды деятельности на ближайший год;
  • примерный расчет предполагаемого дохода (прибыли) и расходов, связанных с осуществлением деятельности;
  • примерный расчет суммы налогов, которые предпринимателю предстоит уплачивать при выбранной форме налогообложения (упрощенное налогообложение или патентная форма).

Каждая из указанных выше систем налогообложения может использоваться непосредственно с момента регистрации предпринимателя.

Выбор конкретной формы налогообложения предпринимателем будет зафиксирован ИФНС при его регистрации. Налоговый учет, сроки и порядок уплаты налогов в рамках выбранной системы налогообложения будут применены к предпринимателю с момента внесения записи о его регистрации в ЕГРИП.

Существует множество справочников и электронных ресурсов, которые помогут выбрать оптимальные варианты, в том числе и патентная форма. Лучшим вариантом для предпринимателя станет помощь в таком выборе со стороны квалифицированного специалиста юридической компании или налогового агентства, а также их совместная консультация.

Патентная система налогообложения для ИП

Патентная система налогообложения для ИП предусматривает соответствие некоторым обязательным условиям:

  • число наемных работников у предпринимателя не должно превышать 15 человек;
  • для некоторых видов деятельности патентная форма налогообложения не применяется.
Читайте так же:  Брачный договор

Суть патентной системы налогообложения состоит в замене всех видов налогов, которые уплачивают предприниматели, на единый приобретенный патент в рамках патентной системы. Сфера действия патента всегда ограничена только одним видом экономической деятельности. Патентная система ограничена также территорией, на которой патент может применяться.

Выбор патентной формы осуществляется на стадии регистрации предпринимателя в ИФНС либо в процессе осуществления деятельности. Для этого необходимо подать заявление в ИФНС для того, чтобы применялась патентная форма не позже 10 дней до наступления даты, с которой предприниматель планировал выбрать патентную форму.

Срок действия патентной формы может оставлять от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года. Для оформления патентной формы на следующий календарный год требуется подача нового заявления в ИФНС.

Виды налогообложения для ИП

Налогообложение индивидуального предпринимателя, которое может заключаться в выборе одной из пяти различных форм, оказывает непосредственное влияние на текущую деятельность предпринимателя и на размер потенциальной прибыли. Выбор системы налогообложения является самым важным для предпринимателя после выбора сферы будущей деятельности.

Виды налогообложения для ИП разнообразны по сферам применения и целям предпринимателя. Для некоторых стадий деятельности предпринимателя подходит не каждая форма налогообложения (например, для начала деятельности, когда общие обороты предпринимателя минимальны).

Каждый вид налогообложения для ИП имеет определенные преимущества и недостатки, а сделать правильный выбор можно обратившись за консультацией к профессиональным юристам.

Патентное налогообложение для ИП

Патентное налогообложение для ИП предусматривает соблюдение обязательного условия: для перехода на патентную систему необходимо выбрать для ИФНС строго определенные виды деятельности.

Видео (кликните для воспроизведения).

Как правило, в перечень таких видов входят услуги, оказываемые предпринимателем населению:

  • транспортные услуги;
  • услуги общественного питания;
  • мелкая розничная торговля, различные бытовые услуги.

Если в числе основных или дополнительных видов деятельности предпринимателя не указаны виды, подходящие под патентную систему налогообложения, он не может выбрать перейти на патентную систему.

[1]

Выбор системы налогообложения ИП

На стадии регистрации предпринимателя такой выбор сделать крайне сложно, ведь перспективы развития бизнеса не всегда можно просчитать на стадии его открытия.

Поэтому доступные виды налогообложения для ИП должны стать предметом тщательного анализа возможных вариантов развития деятельности предпринимателя – от самых радужных перспектив до негативной оценки экономической деятельности. Решение вопроса, какую систему выбрать, можно отложить на некоторое время, чтобы вернуться к ее выбору позже.

Упрощенное налогообложение ИП

Упрощенное налогообложение ИП или ООО имеет ряд ощутимых преимуществ: предприниматель освобождается от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль. Также переход на упрощенную систему налогообложения подразумевает и упрощение бухгалтерского учета и отчетности.

Это позволяет рекомендовать упрощенное налогообложение для предпринимателей, ведущих малый и средний бизнес, которые смогут ощутимо сэкономить на услугах профессиональных бухгалтеров, а также уменьшат размер уплачиваемых налогов.

Общая система налогообложения для ИП

Общая система налогообложения для ИП считается самой сложной для предпринимателя в части бухгалтерской отчетности и видов уплачиваемых налогов.

Общая система налогообложения для ИП применяется в случае, если предприниматель не выбрал ни одну из специальных форм налогообложения на стадии регистрации предпринимательской деятельности. Так как общая система налогообложения для ИП предусматривает уплату полного комплекса налогов, налогообложение предпринимателя не будет сильно отличаться от ООО.

Как и в случае с ООО, общая система налогообложения для ИП будет предусматривать исчисление и уплату налога на прибыль (у предпринимателя его заменят НДФЛ), налога на добавленную стоимость (НДС), налога на имущество. Разница между общей системой налогообложения предпринимателя и ООО заключается только в размере налоговых ставок, тогда как порядок предоставления отчетности во многом является аналогичным.

Общая система налогообложения для ИП применяется автоматически, как и для ООО. Предприниматель и ООО уплачивают налог на добавленную стоимость, ставки данного налога являются одинаковыми для ООО и предпринимателя – до 18% в зависимости от вида деятельности.

Налогообложение ООО и ИП в части уплаты налога на имущество отличается только размером ставки: для ООО он составляет до 2.2%, тогда как для предпринимателя – до 2%. Порядок предоставления отчетности для ООО и предпринимателя практически не отличается и не зависит от особенности деятельности ООО.

Формы налогообложения для ИП или ООО имеют свои плюсы и минусы. Приспособить их под особенности деятельности конкретного предпринимателя или ООО может только квалифицированный специалист — налоговый юрист, оказывающие поддержку предпринимателям и ООО.

Ип выгодная система налогообложения для ип

Что выгоднее — вмененка или упрощенка для ИП? В чем разница? Виды систем налогообложения

Так на чем лучше остановиться? На самом деле нет никаких точных указаний относительно выбора системы налогообложения в том или ином случае. Каждый предприниматель ведет свою деятельность, и для нее приходится делать индивидуальные подсчеты. Лишь после них удастся сказать, что выбрать — УСН или ЕНВД.

Налогообложение деятельности ИП имеет множество особенностей. Как правило, если хочется «посмотреть, что получится», отсутствуют значительные расходы и человек планирует работать «на себя», предпочтение отдается УСН с системой расчета платежей «доходы». Это наиболее подходящий способ ведения бизнеса для тех, кому не хочется заниматься дополнительной бумажной волокитой.

Какую систему налогообложения выгодней использовать ИП

  1. Новые ИП могут выбирать систему налогообложения в течение 30 календарных дней с момента регистрации.
  2. Для перехода с ОСН на УСН или ЕСХН со следующего года заявление необходимо подать до 31 декабря текущего года.
  3. Чтобы перейти с УСН на общую или другую систему в новом налоговом периоде, обратиться в инспекцию нужно до 15 января.
  4. Заявление на право пользования патентом составляется за 10 дней до начала действия патента.

Учитывая необходимость осуществлять страховые взносы, предпринимателю необходимо правильно выбрать налоговый режим, чтобы максимально сократить расходы, но не ущемляя себя в бизнесе. Чтобы не ошибиться, важно принять во внимание следующие факторы:

Какую систему налогообложения выбрать для ИП? Рассматриваем все возможные варианты

Поскольку ЕНВД применяется только для отдельных видов деятельности, то лучше всего отдать предпочтение УСН. Это наименее затратный и наименее хлопотный вариант. Если ИП не занимается оптовой торговлей, а его клиенты не требуют счёт-фактур, то «упрощёнка» будет просто идеальным выбором.

Выбирать данный вариант выгодно тем ИП, которые занимаются оказанием услуг или любой другой деятельностью, не предполагающей значительных расходов. В числе прочего, это может быть любая информационная или консультационная деятельность. Оценив предполагаемый объём доходов, ИП вполне может прийти к выводу, что ему выгодно будет платить налоги по меньшей ставке.

Читайте так же:  Согласие супруга на покупку квартиры образец

Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки

Для транспортных услуг в рамках УСН часто применяется схема налогообложения «доходы». Если расходная часть минимальна, применение вида учета оправдано. Предприниматель может точно определить, сколько по сумме налогов необходимо платить и имеет право не вести расходную часть налогообложения. При минимальной величине налога система позволяет иметь сокращенный штат обслуживающего персонала.

  • Выписку путевых листов на каждую поездку. Выписка документа производится вне зависимости от категории водителя. Если за рулем предприниматель, путевой лист выписывается даже в случае поездки по городу. Форма путевого листа ИП отличается от бланка, используемого юридическими лицами, но оформление должно производиться строго по правилам и с участием медработника.
  • Выдачу копии трудового договора водителю и доверенности на право управления транспортным средством. Если водитель не является штатным сотрудником, заключается договор с организацией или ИП, предоставившим водителя и транспорт в аренду.
  • Ведение книг учета выданных путевых листов.
  • Заключение договоров транспортной экспедиции.

Системы налогообложения для ИП в 2018 году

  • Ограничение по видам работ — не смогут применить вмененку лица, занимающиеся оптовой торговлей, производством, строительством.
  • Отсутствие системы в некоторых регионах, информацию следует уточнять в местных органах. В Москве в 2018 она не действует.
  • Нельзя нанимать свыше 100 человек.
  • Налог нужно выплачивать даже при убытке.
  • Наличия ограничений: численность штата, размер прибыли, вид деятельности;
  • Региональных особенностей: размер К2, БД для вмененки и патента, ставки на упрощенке);
  • Типа системы, которую применяют партнеры;
  • Надобности в экспорте и импорте;
  • Площади торгового зала для розничной торговли;
  • Площади зала обслуживания для общепита;
  • Количества транспортных средств для грузоперевозок;
  • Других показателей, фигурирующих в расчетах.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Рассчитанный квартальный налог на ЕНВД для ИП с двумя работниками составил 17 300 рублей. В отчетном квартале предприниматель уплатил за работников страховые взносы на сумму 9 800 рублей, а за себя – 7 000 рублей. На этом режиме ИП-работодатели могут уменьшить налог только на сумму уплаченных взносов не более, чем на 50%.

  • требования каждой системы налогообложения;
  • наличие и количество работников;
  • региональные особенности (К2 по месту ведения деятельности для ЕНВД; потенциально возможный годовой доход для ПСН; региональная ставка на УСН Доходы минус расходы; разрешенные виды деятельности);
  • система налогообложения ваших будущих партнеров, покупателей, клиентов;
  • ведение экспортно-импортной деятельности;
  • площадь торговой точки или зала обслуживания;
  • количество транспортных средств при автоперевозках и др.

Какие налоги платит ИП

Следующие виды налогообложения ИП — это налоги на ЕНВД и ПСН составляют фиксированную сумму, рассчитываемую по-отдельности на каждый вид деятельности и регион, что в большинстве случаев, является более выгодным. А вот сумма налогов ОСН, ЕСХН и УСН является зависимой от полученных доходов.

Как известно, предприниматели теряют право на применение ПСН при несоблюдении установленных сроков оплаты патента. При этом в Налоговом кодексе оговорено: в случае утраты права на применение ПСН предприниматель считается перешедшим на общий режим налогообложения с начала налогового периода, на который ему был выдан патент (подп. 3 п. 6 ст. 346.45 НК РФ). В то же время одновременное применение ОСНО и УСН Налоговым кодексом не предусмотрено. Из-за такого противоречия в налоговом законодательстве налогоплательщики задаются вопросом: распространяются ли правила, установленные пунктом 6 статьи 346.45 НК РФ, только на тех предпринимателей, которые приобрели патент во время применения общего режима? Или они применимы и к тем, кто одновременно с покупкой патента применял УСН?

Как выбрать систему налогообложения для индивидуальных предпринимателей

Как известно, согласно положениям Налогового кодекса РФ, индивидуальный предприниматель имеет право выбрать один из 5 вариантов налогообложения. Именно поэтому многие начинающие бизнесмены спрашивают, какая система налогообложения лучше для ИП? Постараюсь объяснить вам, какому виду лучше отдать предпочтение.

По условиям патентной системы, достаточно заплатить за патент на ведение бизнеса на указанный срок. При этом предприниматель освобождается от подоходного налога, НДС и налогов на имущество (фактически, их стоимость входит в сам патент). Отдельно вы платите только за кадастровую стоимость недвижимости. По истечению срока предприниматель может купить еще один патент.

Ип выгодная система налогообложения для ип

Общая система налогообложения, или ОСНО, является системой «по умолчанию». Если ИП при оформлении и регистрации не уточнил, какую систему налогообложения он желает использовать, то ОСНО начинает использоваться автоматически. Предприниматели, которые работают по ОСНО, в полной мере ведут бухгалтерский учёт, включая книгу доходов и расходов, а также платят все общие налоги. В их числе – налог на добавленную стоимость (НДС), НДФЛ и налог на имущество.

Обязанность уплаты индивидуальным предпринимателем обязательных страховых взносов за себя и за работников установлена Федеральным законом от 24.07.2009 №212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд, фонд социального страхования, федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (п.1 и п.2 статьи 5).

Какую систему налогообложения выбрать для ИП в 2018 году

Подбор оптимальной для ИП системы налогообложения должен учитывать ряд основных факторов: вид осуществляемой деятельности, регион (муниципальное образование) в котором она будет вестись, а также категорию лиц, которым будут оказываться услуги, реализовываться товар или выполняться работа. Рассмотрим на примере какую систему налогообложения выбрать для ИП, осуществляющего разные виды деятельности.

Для УСН-15% доходы, уменьшенные на расходы Вмененный государством доход Потенциально возможный к получению доход Налоговый период год квартал Количество месяцев, на которые приобретен патент Периодичность уплаты налога (авансовых платежей) Авансовые платежи по итогам каждого квартала (1 кв., полугодия и 9 мес.)

Какая система налогообложения для ИП лучше

Как правило, наиболее подходящей категорией для ведения деятельности с применением общего режима являются предприниматели, имеющие необходимость выделения в документации для клиентов рассчитанного размера НДС. При осуществлении учета движения денежных средств для ИП, работающих в общем режиме, обязательно использование кассового метода. Предприниматели, выбравшие общий налоговый режим получают возможность не уплачивать налог на прибыль, который заменяется подоходным налогом.

Применение налогового режима УСН не исключает возможность осуществления предпринимательской деятельности на прочих возможных системах налогообложения. Предприниматели имеют право добровольно решать какой вид налогообложения выбрать для ип, а также при необходимости переходить на иные системы и возвращаться к прежней.

Система налогообложения для ип самая выгодная

Требует серьезной бумажной волокиты, практически не пользуется спросом. Поэтому предпринимателям достаточно знать о существовании такой формы налогообложения. И не более того. На практике единый сельскохозяйственный налог встречается в единичных случаях. Особенно непопулярным он стал после введения патентов. Теперь ЕСХН — это самая неудачная система. Именно поэтому расписывать ее подробно нет смысла.

Читайте так же:  Срок давности по статье мошенничество

Этот налог применяется исключительно к производителям сельскохозяйственной продукции, то есть, является узкоспециализированным. В том случае, если предприниматель занимается попадающим под ЕСХН видом деятельности, не будет ничего лучше, чем выбрать именно этот налог.

Системы налогообложения для ИП в 2018 году

Для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговую деятельность, помимо ОСНО (общая система налогообложения), являющейся самой сложной и затратной системой, доступны иные, более выгодные режимы – ЕНВД (единый налог на вмененный доход), УСН (упрощенная система налогообложения) и ПСН (патентная система налогообложения). О видах налогообложения для ИП, рассказывает Михаил Котельников, юрист юридического сервиса Solver

Система ЕНВД для ИП в 2018 году

Система ЕНВД подразумевает под собой уплату фиксированной суммы налога, которая рассчитывается по специальной формуле. В ней ключевым фактором, влияющим на результат и зависящим от налогоплательщика, является т.н. базовая доходность и физический показатель.

Применительно к розничной торговле, базовая доходность составляет от 1800 до 9000 рублей, а физическим показателем является количество квадратных метров торговой площади. Применительно к розничной торговле торговая площадь не может быть более 150 квадратных метров на каждый объект.

Данная система налогообложения часто является наиболее оптимальным и выгодным режимом.

К сожалению, в силу особенностей налогового законодательства, не применяется на всей территории РФ и, в частности, не подлежит применению на территории Москвы.

  • Налог на прибыль;
  • Налог на имущество организаций (за рядом исключений);
  • Налог на добавленную стоимость (кроме таможенного НДС и НДС, удерживаемого налоговым агентом).
  • Налога на доходы физических лиц в отношении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности;
  • Налога на имущество физических лиц в отношении имущества, которое используется для осуществления предпринимательской деятельности;
  • Налога на добавленную стоимость (с учетом приведенных выше особенностей).

Упрощенная система налогообложения для ИП

Данную систему налогообложения часто выбирают начинающие предприниматели, поскольку она удобна тем, вместо трёх налогов общей системы приходится платить, т.н. единый налог при УСН и предоставлять налоговую отчетность один раз в год.

При использовании упрощенной системы налогообложения юридическое лицо или индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты тех же налогов, что и при использовании ЕНВД, рассмотренного нами выше.

Для того, чтобы выбрать для себя в качестве налогового режима УСН, у предпринимателя есть два варианта действий:

Первый – это если с момента создания юридического лица или получения статуса ИП не прошло тридцать дней. В этом случае предприниматель просто направляет в налоговый орган уведомление по специальной форме.

Если указанный срок прошел, то такое уведомление нужно подать в налоговый орган до 31 декабря текущего года, после чего налоговый режим УСН будет применен с начала следующего года.

УСН «Доходы» выгоднее применять в тех случаях, когда объем расходов небольшой — менее 60% от доходов, или расходы сложно подтвердить документами.

Существенным преимуществом этого варианта УСН является то, что страховые взносы в ПФР, ФОМС и ФСС, уплаченные налогоплательщиком, непосредственно уменьшают сумму единого налога, подлежащего уплате, но не более чем на 50%.

Такой подход более близок гораздо ближе к расчету налога на прибыль, однако нужно учитывать, что применительно к УСН перечень вычитаемых расходов является закрытым. Кроме того, всегда сохраняется риск непризнания налоговой инспекцией расходов, заявленных в декларации по УСН.

Также необходимо иметь ввиду, что если налогоплательщик УСН, уплачивающий налог по ставке 15%, получает убыток, то ему все равно необходимо платить минимальный налог по ставке 1% от выручки.

  • годовой доход не должен превышать 150 миллионов рублей;
  • общая численность работников должна быть не более 100 человек;
  • остаточная стоимость основных средств должна быть не более 150 миллионов рублей;
  • у организации не должно быть филиалов и представительств.

​Упрощенка, вмененка и патент. Как выбрать систему налогообложения?

Патентное налогообложение для ИП в 2018 году

Суть патентной системы заключается в приобретении специального документа – патента, дающего право на осуществление предпринимательской деятельности. Стоимость патента является фиксированной суммой, которая рассчитывается, исходя из налоговой ставки 6%.

Налоговой базой при данной системе налогообложения является потенциально возможный годовой доход. Фактически, ПСН является предоплатной системой налогообложения, то есть, патент должен быть оплачен до истечения срока его действия.
Патент может быть приобретен на срок от одного до двенадцати месяцев. К примеру, стоимость годового патента для одного магазина в ЦАО, в 2018 году составляет 324 тысячи рублей.

Патентная система, несмотря на свои преимущества, заключающиеся в простоте использования и освобождении от тех же налогов, что и УСН, которую мы рассматривали выше, также имеет и ряд ограничений для применения, а потому – подходит не всем.

Возможность использования патентной системы существует лишь при соблюдении следующих условий:

  • площадь стационарного торгового помещения не должна превышать 50 квадратных метров для каждого объекта торговли;
  • общая численность работников не должна превышать 15 человек;
  • общая сумма годового дохода по всем патентам не может превышать 60 миллионов рублей.

Кроме того, переход на патентную систему, в отличие от всех остальных, носит не уведомительный, а заявительно-разрешительный характер. То есть, налоговый орган, при наличии соответствующих оснований, может отказать в переходе на ПСН.

Отказ может быть дан в случае указания в заявлении о переходе на ПСН недостоверных сведений, а также в случае нарушения какого-либо из вышеперечисленных ограничений.

Видео (кликните для воспроизведения).

О сроках сдачи отчетности УСН на октябрь 2018 года подробнее читайте тут>>>

Источники


  1. Беляева, О. М. Теория государства и права в схемах и определениях / О.М. Беляева. — М.: Феникс, 2012. — 320 c.

  2. Сычев, Павел Хищники. Теория и практика рейдерских захватов / Павел Сычев. — М.: Альпина Паблишер, 2011. — 184 c.

  3. Александр, Чашин Пособие по написанию курсовых и дипломных работ по теории государства и права / Чашин Александр. — М.: Дело и сервис (ДиС), 2008. — 932 c.
  4. Куницын, А. Р. Образцы судебных документов / А.Р. Куницын. — М.: Юридическая литература, 2018. — 336 c.
  5. Попова, Анна Теория государства и права / Анна Попова. — М.: Питер, 2008. — 248 c.
Какую систему налогообложения выбрать для ип юриста
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here